Programa De Auditoría De Proyectos

GOBIERNO MUNICIPAL DE LA CIUDAD DE ENTRE RIOS

AUDITORIA ESPECIAL DE OBRAS

Practicado del 1 de enero del 2009 al 30 de abril del 2010

PROGRAMA DE AUDITORIA

Pruebas Sustantivas

Objetivos de Auditoria.-

1.- Determinar que la contratación de obras se haya realizado previa versificación de la existencia de disponibilidad suficiente de recursos económicos.

2.- Que las transacciones estén debidamente autorizadas y aprobadas.

3.- Que las obras existan físicamente y cumplan con las características técnicas según el pliego de especificaciones y los plazos establecidos.

4.- Que las obras que ejecuta la entidad estén previstas en la programación de operaciones

Nº PROCEDIMIENTO REF. OBJ.

AUDIT. REF.

P/T PERSONAL ASIGNADO TIEMPO

PRES. HRS. TIEMPO

REAL HRS.

1

2

3

4

5

6 - Para las obras seleccionadas verifique que los procedimientos de contratación estén de acuerdo a disposiciones legales vigentes durante la gestión 2009 y al 30 de abril del 2010 así tenemos:

a) Que exista el requerimiento y justificación escrita del área y/o solicitada.

b) Que exista la certificación de la partida presupuestaria indicando la fuente de financiamiento de los recursos y POA.

c) Que exista la resolución autorizada y delegando a las unidades correspondientes, iniciar el proceso de constatación así como la conformación de la comisión de calificación.

d) Que exista el pliego de condiciones elaborado por la unidad solicitante, Asesores técnicos y la MAE, de acuerdo a lo establecido en el DS: 27328 concordantes con el reglamento especifico de Yunchara.

e) Que exista la publicación de la convocatoria de acuerdo a los requisitos expuestos en el DS: 27328 y el DS: 181, así como su reglamento especifico.

f) Que exista la documentación que respalde la presentación y recepción de propuestas de acuerdo a lo establecido en el DS: 27328 y DS: 181 y su reglamentación especifica.

g) Que exista el informe de calificación final y recomendaciones con toda la documentación que respalde la apertura de propuestas, su calificación y preselección.

h) Que exista la resolución de adjudicación así como la notificación de adjudicación a todos los proponentes.

i) Que exista el contrato debidamente protocolizado de acuerdo a lo descrito en el DS: 27328 y reglamentos específicos.

j) Que exista la designación del supervisor de de las obras.

k) Que exista las garantías del contrato que las mismas cubran el objeto y hayan estado vigentes.

l) Que existan las actas de recepción provisional y o definitivas firmadas por el supervisor de obras y los responsables de acuerdo al DS: 27328 y reglamentos especificaos de la entidad.

m) que los comprobantes de pago se encuentren debidamente respaldados con las facturas originales, planillas de avance de obras, cómputos métricos, libro de órdenes y otros como así también se encuentren revisados y aprobados por los funcionarios competentes.

- Constate que las obras fueron ejecutadas de acuerdo a los plazos establecidos en el contrato, caso contrario solicite

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