TIPO DE EXAMÉN: AUDITORÍA DE GESTIÓN

PROGRAMA DE AUDITORIA FASE IV

TIPO DE EXAMÉN: AUDITORÍA DE GESTIÓN

COMPONENTE: DIRECCIÓN FINANCIERA

SUBCOMPONENTE: ÁREA DE PRESUPUESTOS

N°

DESCRIPCIÓN

REF

FECHA

ELAB. POR

1

Objetivo:

• Elaborar el borrador del informe.
• Realizar la convocatoria para la lectura del borrador del informe.
• Presentar el informe completo de la auditoría realizada con las respectivas  conclusiones y recomendaciones.
• Elaborar el borrador del informe.
• Realizar la convocatoria para la lectura del borrador del informe.
• Presentar el informe completo de la auditoría realizada con las respectivas  conclusiones y recomendaciones.

2

Actividades:

• Realíce el informe de auditoría, de forma conjunta con el Jefe de la firma auditora y el Supervisor de la auditoria, además se contara con otros profesionales de otras áreas en caso que sea necesario.

• Convoque para la lectura del borrador del informe, a los funcionarios, profesionales y terceros que estuvieren relacionadas con el examen.

• Acepte los justificativos  que presenten los responsables de la gestión, en los plazos establecidos de acuerdo a los reglamentos y disposiciones legales.
• Convoque para la lectura del borrador del informe, a los funcionarios, profesionales y terceros que estuvieren relacionadas con el examen.

• Acepte los justificativos  que presenten los responsables de la gestión, en los plazos establecidos de acuerdo a los reglamentos y disposiciones legales.

• Elabore  la correspondiente convocatoria para la lectura del borrador del informe que será firmada por los funcionarios que asistirán a la misma.

• Emita de manera oportuna el informe correspondiente  a la auditoría de gestión de acuerdo con las disposiciones legales  que se encuentren vigentes; con el fin de permitir que tanto el Director Financiero y los profesionales del área  puedan utilizar ésta información.
• Elabore  la correspondiente convocatoria para la lectura del borrador del informe que será firmada por los funcionarios que asistirán a la misma.

• Emita de manera oportuna el informe correspondiente  a la auditoría de gestión de acuerdo con las disposiciones legales  que se encuentren vigentes; con el fin de permitir que tanto el Director Financiero y los profesionales del área  puedan utilizar ésta información.