Tecnologo

ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE TESORERÍA

INTRODUCCIÓN

En este trabajo pretendemos resaltar la función de tesorería o el tesoro como elemento indispensable dentro de una organización a pesar de ser muchas veces ignorado o dejado a un segundo plano al no delimitar claramente su responsabilidad dentro del área financiero, capaz de verse reflejado entre sus múltiples funciones en la buena supervivencia del dinero y registro de ello. De mantener un capital de trabajo que evite complicaciones en el ciclo productivo empresarial que pueda ocasionar severos inconvenientes no solo en el corto plazo, sino en operaciones futuras que harían inviable el funcionamiento y la supervivencia de la organización como tal.

El área de tesorería se constituye en un área importante en la empresa al financiar todo el ciclo productivo empresarial, entre sus funciones están la revisan y supervisan efectuando de caja, negociación con proveedores, manejo de opciones crediticias, líneas de financiamiento y seguimiento (auditoría) a la documentación utilizando como elemento e información y control.

El tesorero debe establecer una comunicación constante con la gerencia financiera con el fin de establecer políticas coherentes respecto a sus funciones administrativas y en pro de la rentabilidad esperado por la empresa. El desarrollo del tema se realizo en diferentes encuentros recolectando diferentes información de su importancia. Que fueron explicados por integrantes, la problemáticas, los objetivos, etc. El tutor nos complemento algunos temas con su aparte.

PROBLEMATICA

Todas las empresas se conciben con un objetivo lucrativo. Quizá por ello llame la atención la sorpresa que causa en determinados ámbitos la crisis acaecida en el sector de las empresas y que, en la mayor parte de los casos, se ha iniciado con el anuncio de problemas de tesorería. La perplejidad es aún mayor si esa situación se compara con la valoración que de estas empresas se realizaba apenas unos meses atrás. La segunda mitad del año 2000 y los primeros meses del año 2001 han sido testigos de numerosos cierres de empresas. la crisis ha afectado a muy diferentes empresas .La crisis, cuyo reflejo en el mercado financiero fue la bajada de cotizaciones, se tradujo en el terreno real en dichos cierres. Pero los problemas de las empresas, más allá de grandes complejidades financieras, se derivaban de los graves problemas intrínsecos de tesorería que tenían y que durante meses habían estado ocultos, detrás del deslumbramiento que provocaban unas expectativas completamente irrealistas, al menos en cuanto a su cumplimiento a corto plazo.

Para explicar los problemas de tesorería o liquidez de estas empresas, que en numerosos casos se han traducido en el cierre de las mismas, recurriremos a un estado financiero que ayude a comprender las razones de estos problemas. Nos referimos al estado de cash flow, que clasifica los diferentes orígenes y consumos de tesorería en una empresa.

OBJETIVOS GENERALES

• Lograr que el manejo de los dineros y títulos valores de la Institución, cumplan con los principios de eficiencia, eficacia y equidad consagrados en la Constitución y la Ley.

• Brindar el mejor servicio y atención al cliente interno y externo, disponiendo de información confiable y actualizada, que se ajuste a los planes, programas y proyectos que la Institución se ha propuesto, de acuerdo con las normas que le son aplicables.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Implementar un Manuel de control interno especificando las funciones para cada uno de los miembros de la dependencia, con el fin de establecer responsabilidades.

• Mantener en forma permanente y continua un control apropiado de los bienes y Títulos valores de propiedad de la Institución.

• Establecer métodos y procedimientos para mayor seguridad de los Títulos valores y documentos que se encuentran bajo la responsabilidad de esta dependencia.

• Garantizar el registro adecuado, en los libros de las operaciones que diariamente se realizan, con el fin de llevar un control de todos los ingresos y egresos.

Introducción a la función financiera el dinero en la empresa.

Una buena tesorería no es nunca fruto de al improvisación del momento se basa en:

A. Que la empresa obtenga beneficios.

B. Que la gestión financiera y general de la empresa. Se haya planteado con toda seriedad.

La tesorería financia todo el ciclo productivo en toda empresa en marcha se produce una circulación continua de capital, que discurre desde el propio dinero metálico que se mantiene en caja y bancos, los bienes materiales (inventarios equipos y edificios), y los activos financieros semilíquidos (cuentas por cobrar), los que finalmente terminan convirtiéndose en efectivo.

Este fluir monetario generado por las actividades propias del negocio puede ser incrementado por fuentes ajenas mediante préstamos aumentos de capital.

Dinero de propia Dinero por aporte Recurso potenciales

Operación + Dinero por Créditos + de capital = De la Empresa

Como contrapartida tenemos desembolsos a acreedores y proveedores, como consecuencia de la explotación del negocio mas la intereses y dividendos.

FUNCIONES DE LA TESORERIA

• Elaboración de cheques a los diferentes clientes internos y externos.

• Recaudo de dinero por los diferentes conceptos: Matriculas, venta

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