Trabajo de contabilidad

TRABAJO N° 2 CONTABILIDAD III

ALUMNO: Frank García Z.

TUTOR: Hugo Moena G.

FECHA: 28 de septiembre 2015.

DESARROLLO

1. La Sociedad de Inversiones la "Precavida S.A." En el Activo corriente. Efectivo y efectivo equivalente al inicio del mes 1 de acuerdo a lo siguiente:

Banco disponible 1.000.000

Depósitos a plazo 5.000.000 (vencen el 15 del mes 1, ti* 6% anual)

Portafolio de acciones para la venta:

Se sabe que la Fortuna S.A. tuvo pérdida del 20 % del patrimonio.

Del fondo mutuo el “Segurito S.A.” serie A “fondo de riesgo bursátil”, posee 500 cuotas compradas a 300 um cada una, el valor al cierre de mes las cuotas del fondo mutuo es de 250 um C/U.

Otorgo crédito a clientes a partir de 02-01 por 1.000.000 um a 3 años con una ti* del 12 % anual.

En el pasivo corriente tiene las siguientes situaciones.

Con el banco local una cuenta de sobregiro a contar del 02-01 del presente año por 2.000 uf, ese día ocupo el 50% del sobregiro esta cuenta de sobregiro tiene una ti* de 18% anual,

Se sabe que el valor de la Uf al cierre del ejercicio anterior fue de 25.000um y al cierre del primer es de 25.200 um.

Tiene acreedores por pagar del giro por 3.000.000 um que vencen el 50% el segundo mes y 50% al tercer mes. El proveedor se ofrece un descuento por pronto pago al cierre del mes 1 del 2% mensual. El gerente de finanzas Sr., Alan Brito, acepta esta oferta por encontrarla conveniente.

Tiene deuda de exportación por US$ 20.000.- que vencen el mes 6, el US$ de registro fue a US$ 1 = 600um y el US$ de cierre de mes es de US$ 1= 660 um.El crédito tiene una tasa de interés del 4% anual.

Se pide tanto para activos como para pasivos presentar los saldos iniciales.

• Calcular los intereses devengados y reajustes si corresponde
• Presentar sus respectivas contabilizaciones con glosas correspondientes.
• Presentar saldos de cierre de mes actualizados.
• Hacer un resumen de efectos en resultado, y determinar el resultado Neto final.

DESARROLLO

1.-Se pide tanto para activos como para pasivos presentar los saldos iniciales.

De acuerdo al análisis realizado los saldos iniciales de activos y pasivos serían los siguientes.

2.-Calcular los intereses devengados y reajustes si corresponde.

ACTIVOS DE LA SOCIEDAD

Depósito a Plazo

Valores Negociables

Cuenta Acciones

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