VACIADO DE BALANCE

ACTIVOS

Disponible Caja – Bancos (Saldo Deudor) - Fondo Fijo - Caja chica. Saldo debe estar relacionado con actividad comercial, normalmente no debe exceder al equivalente a un mes de venta promedio en las pequeñas empresas. Montos correspondientes a cheques a fecha, vales por retiro o gastos sin respaldo deben rebajarse y clasificarse donde corresponda (cuentas por cobrar o contra patrimonio).

Depósitos y Valores Negociables Acciones - Depósitos a Plazo - Inversiones Financieras - Fondos Mutuos. En general, cualquier inversión de fácil liquidación y profundidad.

Doctos. y Ctas x Cobrar Deudores x Vtas.,Clientes, Ctas.x Cob., Doc.xCob.-Letras x Cob.-Letras Gtía.-Valores en Cobro -Letras en Descto.-Cheques Gtía.-Facturas x Cobrar -Cheques a Fecha -Pagarés x Cob. (Todos anteriores menores 1 año). Morosos -Doc.Protestados e Incobrable has que deducir y ajustar contra patrimonio.

Existencias Mercaderías - Inventario- Import.en Tránsito - Prod.en Proceso -Prod.Terminados – Materiales - Mat.Primas – Accesorios – Envases - Avances Obras, Obras Ejecutadas y en Ejecución en Empresas Constructoras, siempre que su liquidación sea menor 1 año. Siembras, Plantaciones, Animales propios en Engorda (Emp.Agríc). Saldo debe tener relación con giro Empresa.

Doctos. y Ctas x Cobrar EERR Cuentas y Documentos por Cobrar a Emp. Relacionadas - Cuenta Corriente Emp. Relac. con saldo deudor - Préstamos a Emp. Relac. con vencimiento dentro de un año. Se clasifican en esta partida, sean o no del giro.

Deudores Varios Proveedores - Anticipo Remuneraciones - Ctas. Ctes. Varias (excepto Cta. Cte. Socios y Empresas Relacionadas) - Sindicato - Fondo por Rendir - Anticipo al Personal – Cajas Compensación – Deudores por Venta de Activo Fijo.

Otros Activos Circulantes PPM – IVA Crédito Fiscal - Otros Créd. Fiscales por recuperar -Seguros Anticipados - Arriendos Anticipados - Remanentes Impositivos - Capacitación Personal - Sence - Intereses Anticipados – Boletas de Garantía (menores a 1 año) - Garantías y Depósitos en Garantía (menores a un año) – Intereses Diferidos por leasing. Cualquier otra cuenta que no tenga cabida en las otras partidas del activo circulante.

Total Activo Circulante 0

Inmuebles Terrenos y Tierras – Bs. Raíces Edificados o en Construcción - Construcciones Industriales y Comerciales – Instalaciones (Infraestructura). Incluir los bienes raíces registrados en balance, sean o no del giro.

Maquinarias y Equipos Maquinarias - Vehículos (si no es una Distrib. Comercial de Vehículos) – Equipos – Repuestos de Carácter Fijo. Considerar valor libros. De existir dudas, verificar propiedad de vehículos con Cert. Anotaciones Vigentes.

Otros Activos Fijos Leasing (Valorados Según Contrato) – Animales de Trabajo y/o Producción (Emp. agrícolas) - Otros Activos Fijos.

Retasación Técnica Registrar valor que aparece en balance, siempre que amerite (la SVS autorizó a las empresas a realizar una RTAF hasta 1985; Circ 1529 de 1979, 1571 de 1980 y 550 en 1985).

Depreciación Acumulada (menos) Registrar valor que aparece en el balance.

Total Activo Fijo 0

Inversión en EERR y Otras Soc. Acciones con carácter permanente -Participación en empresas - Inversiones varias - Aportes en otras Sociedades – Derechos en otras sociedades. La contabilización se debe efectuar en base al Valor Proporcional Patrimonial (VPP), es decir el % de participación que se tiene aplicado al patrimonio de la empresa en que se participa.

Doctos. y Ctas x Cobrar EERR Cuentas y Documentos por Cobrar a Emp. Relac., con vencimiento superior a 1 año o indefinido, sean o no del giro.

Deudores a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Largo Plazo – Deudores Largo Plazo. Rebajar Documentos Protestados e Incobrables

Otros Gtías. Arriendo LP, Existencias LP, Obras En Ejec. y Ejecutadas LP, Terrenos Futuras Obras (Emp.Const.), Créd.Fiscal, Iva Dif. LP,Menor Valor Inv.,Mayor Valor Inv.(menos), Gastos Activados, Gastos Puesta en Marcha, Invest. y Des.,Marcas, Patentes, Derecho Llaves, Licencias, Líneas Telef.,Gastos Dif., Bol.Gtía.(+1 año). Cualquier otra que no coincida en alguna partida de LP.

Total Otros Activos 0

Activos Totales

PASIVOS

Deuda Bancos Corto Plazo Deuda Bancos CP - Préstamos Bancarios CP - Sobregiros - Cartas de Crédito - Cta.Banco con saldo acreedor - Acreditivos

...