Actividades de Pre Planeación de la auditoría
Enviado por Joseluis20170303 • 26 de Julio de 2017 • Documentos de Investigación • 483 Palabras (2 Páginas) • 294 Visitas
Objetivo
El objetivo de esta lista, es verificar el cumplimiento de las actividades que deben ejecutarse antes de abordar algún trabajo, de manera que se atiendan debidamente las principales normas profesionales respecto de una auditoría externa.
Se requiere que esta lista de verificación sea revisada y aprobada por el socio y gerente del proyecto y cuando corresponda por el revisor de control de calidad del trabajo.
Contenido
- Actividades de Pre Planeación de la auditoría
Aplicabilidad
Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad.
N/A: Para los casos en donde no aplique el punto se deberá explicar la razón por la cual se consideró que no aplica.
Evidencia de Revisión
Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo realizó y revisó.
Nombre | Fecha (dd/mm/aaaa): | Firma | |
preparado por | OLGA YUJRA | 7/6/2017 | OY |
Revisó: | |||
Revisó: | |||
Revisó: |
N/A: Para los casos en donde no aplique el punto se deberá explicar la razón por la cual se consideró que no aplica.
Procedimientos | Revisado Fecha | Referencia | Observaciones |
Conocimiento del Cliente/compañía | |||
Antes de aceptar el trabajo de auditoría externa se efectuó alguna solicitud preliminar de información. | OY 7/6/2017 | Hemos recibido una carta de invitación para presentar nuestra propuesta | |
La solicitud fue debidamente atendida. Si hubo información pendiente o no suministrada, explicar las razones. | OY 7/6/2017 | No se tuvo ningún pendiente | |
Se efectuaron consultas en bases de datos, internet, lista Clinton o equivalente, para obtener información complementaria de al a compañía. | OY 7/6/2017 | Hemos consultado la pagina www.fie.com | |
La información obtenida es concordante con aquella suministrada por la compañía | OY 7/6/2017 | Si es concordante | |
Definición de la Aceptación | |||
Se cuenta con los recursos físicos, técnicos y humanos para atender el compromiso o encargo solicitado. | OY 7/6/2017 | Contamos con los recursos físicos y tecnicos necesarios | |
Se han evaluado alternativas de trabajo (Alianzas – Unión temporal …), para la ejecución del trabajo. | N/A | N/A | N/A |
Hay un entendimiento claro de los términos y el alcance del compromiso o encargo. | OY 7/6/2017 | TENEMOS UN ENTENDIMIENTO CLARO DE LOS TERMINOS | |
Están claramente definidos los plazos para el inicio de la labor, su ejecución y entrega de resultados y/o informes. | OY 7/6/2017 | Ver papel de trabajo 3300 | SI ESTA CLAROS |
Se ha evaluado con suficiencia la independencia frente al cliente. | OY 7/6/2017 | No emos identificado ningún problema | |
Hay evidencia acerca de la integridad de la compañía y de sus principales socios y/o directivos. | OY 7/6/2017 | Contamos con la evidencia | |
Se cuenta con un conocimiento amplio acerca de la legislación aplicable al cliente, sus operaciones y otros. | OY 7/6/2017 | Si se cuenta | |
Decisión de la aceptación | |||
Se han adelantado reuniones al interior de la firma, con el propósito de definir la aceptación o no, del encargo. | OY 7/6/2017 | Se obtuvo la aprobación del socio | |
La decisión de la aceptación o no del cliente, ha sido adoptada por el Socio y Gerente asignados al encargo | OY 7/6/2017 | Si obtuvimos la aprobación del gerente y socio | |
Se documentó apropiadamente la decisión adoptada. | OY 7/6/2017 | No se identifico ningún aspecto que nos impida prestar el servicio solicitado |
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