Contaduría Pública por Ciclos Propedéuticos Virtual Asignatura: Contabilidad Pública
JABC22Biografía28 de Abril de 2019
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CORPORACION UNIVERSITARIA AMERICANA
Programa: Contaduría Pública por Ciclos Propedéuticos Virtual Asignatura: Contabilidad Pública
EJERCICIOS
EFECTIVO: CAJA, CAJA UNICA NACIONAL Y BANCOS Y CORPORACIONES.
- El día 30 de Marzo, La alcaldía Municipal de Aguas Claras, recibe por concepto de impuestos municipales relacionados con la propiedad raíz durante el mes de Mayo la suma de $450.845.100, recaudados directamente en la oficina de Tesorería
CODIGO | CUENTAS | PARCAIL | DEBITO | CREDITO | |
1105 | CAJA | $ 402.940.100. | |||
110501 | Caja Principal | $ 402.940.100. | |||
4105 | INGRESOS TRIBUTARIOS | $ | 402.940.100. | ||
410507 | Impuesto Predial | $ 402.940.100. | |||
TOTALES | $ 402.940.100. | $ | 402.940.100. |
- El. Día 1. De Abril el departamento de Tesorería envía a consignar en el Banco Agrario, utilizando la transportadora de valores los dineros recibidos por concepto de impuesto predial durante el mes de Marzo
CODIGO | CUENTAS | PARCAIL | DEBITO | CREDITO |
1110 | DEPOSITOS EN ENTIDADES FINANCIERAS | $402.940.100. | ||
1110505 | Banco Agrario Cta Cte. No005836961-3 | $402.940.100. | ||
1105 | CAJA | $402.940.100. | ||
110501 | Caja Principal | $402.940.100. | ||
TOTALES | $402.940.100. | $402.940.100. |
3- ) El día 10 de Abril se entrega la suma de $12.800.000 para adecuación y restablecimiento del parque recreación de la Carretera Oriental.
CUENTAS | PARCAIL | DEBITO | CREDITO | |
5505 | RECREACIÓN Y DE´PORTES | $12.800.000. | ||
550503 | Contribuciones Efectivas | $12.800.000. | ||
1106 | CAJA UNICA NACIONAL | $12.800.000. | ||
110601 | Cajero | $12.800.000. | ||
TOTALES | $12.800.000. | $12.800.000. |
[pic 2]
7.-) Se cancelan los siguientes servicios públicos correspondientes a gastos de funcionamiento en el desarrollo de su actividad estatal:
Servicio de Energía | $7.850.810 |
Servicio de Aseo | $3.854.541 |
Celular y teléfono del Despacho Municipal | $9.845.470 |
CODIGO | CUENTAS | PARCAIL | DEBITO | CREDITO |
5111 | GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GENERALES | $ 21.550.821. | ||
511117 | Servicios Públicos | $ 21.550.821. | ||
1110 | DESPOSITOS EN ENTIDADES FINANCIERAS | $ 21.550.821. | ||
111005 | Banco Agrario Cta Cte No | $ 21.550,821. | ||
TOTALES | $ 21.550.821. | $ 21.550.821. |
8.-) Según las Autoridades Municipales, se establecen sanciones y multas para aquellas personas que no estacionen adecuadamente sus vehículos, no usen el casco que es obligatorio, excedan la velocidad en el casco urbano, entre otros, por este concepto se reciben mensualmente por sanciones $65.340.000 y por multas $52.639.452.
CODIGO | CUENTAS | PARCAIL | DEBITO | CREDITO |
1105 | CAJA | $117.979.452. | ||
110501 | Cajero | $ . | ||
4110 | INGRESOS NO TRIBUTARIOS | $117.979.452. | ||
411002 | Multas | $52.639.452. | ||
411004 | Sanciones | $65.340.000 | ||
TOTALES | $117.979.452. | $117.979.452. |
EJERCICIO
BANCOS, CORPORACIONES Y FONDOS ESPECIALES.
- Se recibe del Fondo Nacional de Regalías la suma de $750.000.000, en la cuenta corriente No. 1152-3 del Banco de Agrario a nombre del ente público.
CODIGO | CUENTAS | PARCAIL | DEBITO | CREDITO |
111000 | DEPÓSITOS EN ENTIDADES FINANCIERAS | $750.000.000. | ||
111005 | Banco Popular Cta Cte No | $ 750.000.000. | ||
411000 | INGRESOS NO TRIBUTARIOS | $750.000.000. | ||
411010 | Regalías | $ 750.000.000. | ||
TOTALES | $750.000.000. | $750.000.000. |
[pic 3]
- Se transfiere a la personería Municipal la suma de $300.000.000 correspondientes a los gastos de funcionamiento del segundo trimestre del período fiscal.
CODIGO | CUENTAS | PARCAIL | DEBITO | CREDITO |
542300 | SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIÓN | $300.000.000. | ||
542303 | Gastos de Funcionamiento | $ 300.000.000. | ||
111000 | DEPOSITOS EN ENTIDADES FINANCIERAS | $ 300.000.000. | ||
111005 | Banco Popular Cta Cte No | $ 300.000.000. | ||
TOTALES | $300.000.000. | $ 300.000.000. |
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