Fotograma Caso Penta
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Fotograma
Delitos Tributarios
Penas por Delitos Solo Para Algunos
“Caso PENTA”
Catedra: Tributación I
Docente: Gonzalo Araya Ibanez
Alumno: Cristian A. Soto Torres
Fecha: 31 de agosto de 2020
Oportunidad de un Fraude[pic 1]
El fiscalizador del SII, señor Ivan Álvarez, encuentra un error en el sistema del Servicio, lo que le permitiría modificar las declaraciones de renta de contribuyentes, de esta forma disminuir la base impositiva y lograr así una recuperación de impuestos.
Haciendo Nuevos Amigos[pic 2]
Mediante reuniones sociales, Ivan Álvarez conoce al Jorge Valdivia, un comerciante de la reventa de vehículos usados y que también trabajaba como asistente administrativo de Hugo Bravo, Gerente General de PENTA.
Servicio de impuesto internos inicia investigación
El servicio de impuestos internos logra darse cuenta de la deficiencia del sistema y procede a corregir este, terminando de esta forma, el lucrativo negocio para el fiscalizador Ivan Álvarez y sus secuaces.[pic 3]
El Hilo se Corta por lo Mas Delgado
[pic 4]
De las investigaciones realizadas ya por la fiscalía, aparece el nombre de Jorge Valdivia, quien al no contar con la ayuda de su jefe (Hugo Bravo) y en confesión póstuma, detallaría el fraude.
¡No me voy Solo…!
[pic 5]
Tras aparecer en el radar de la Fiscalía el nombre de Hugo Bravo y no contar con la ayuda de sus empleadores Lavín y Delano, Bravo realiza negociaciones con la fiscalía y entrega testimonio y pruebas.
Los Delito
[pic 6]
La configuración de los hechos se clasificaría en los delitos de Boletas ideológicamente faltas, falsificación de contratos forward y fraude al FUT.
La Ley
Principales delitos clasificado en la ley para el caso descrito precedentemente.[pic 7]
Art. 97 N° 3
Art. 97 N° 4 inc. 1, 3, 4, 5, 20
Art. 100
Art 100 Bis
Bibliografías:
Clasificación, listado y penas de delitos tributarios en Chile. asesoría técnica parlamentaria – Biblioteca del Congreso Nacional de Chile.
Especial diario Pulso – cronología PENTA.
DL N° 830, Código Tributario
Bustamante, C. (2019). Código Tributario. Apunte de clase Semana 3, Tributación
I, Universidad UNIACC.
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