INFORME DE AUDITORIA CORRESPONDIENTE AL AÑO FISCAL 2018
Enviado por Andrés Escarraga • 29 de Agosto de 2019 • Reseñas • 462 Palabras (2 Páginas) • 76 Visitas
INFORME DE AUDITORIA CORRESPONDIENTE AL AÑO FISCAL 2018
Santa marta, 25-febrero de 2019
Señores.
Alta dirección
Trabajo todos los días
Cordial saludo
En calidad de auditor de la empresa “trabajo todos los días” me permito presentarles el informe de auditoría, el cual contiene mi opinión acerca de los estados financieros y el sistema de control interno auditados, en los estados financieros se encuentran el estado de situación financiera y el estado de resultados, los cuales durante el transcurso del año 2018 fueron presentados a la administración y a la alta dirección.
Debo informarles que los estados financieros y el sistema de control interno los he auditado en el año señalado anteriormente dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración, de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia, a su vez es responsable de mantener un sistema de control interno adecuado para que los estados financieros se encuentren libres de errores de importancia material ya sea por fraude o error y la aplicación de políticas contables apropiadas a las circunstancias de la empresa “trabajo todos los días”
En adición a lo anterior que refleja el resultado de mis pruebas, debo conceptuar que durante el 2018:
-el sistema de control debe ser evaluado ya que hubieron hechos económicos que no fueron registrados de forma oportuna
-si bien puede considerarse la mayoría de los registros se realizaron de forma adecuada y oportuna con excepción a lo antes mencionado, dichos registros dieron cumplimiento a lo estipulado por la alta dirección y la administración.
-la sociedad trabajo todos los días no cumple con los procedimientos analíticos contemplados en la NIA 520 ya que la información que se pudo recolectar presenta debilidades en el sistema de control interno, porque no tiene una persona que se encuentre encargada de re direccionar o hacer los debidos procesos o requerimientos para la recolecta oportuna de información y pruebas que requiere la empresa “trabajo todos los días”
-se solicita a la empresa “trabajo todos los días” la siguiente información para poder obtener las evidencias y llevar a cabo la auditoria:
- Se hallaron que en la oficina de contabilidad no registro un préstamo de 900 Millones y olvidándose de causar de los intereses.
- La gerencia tributaria adelanto el proceso y hubo una multa de 64,6 millones.
- Se vio afectado el resultado del ejercicio por unos gastos de personales por 72 millones.
Opinión:
En mi opinión como auditor en base y evidenciado con lo auditado me permito expresarle que los estados financieros correspondiente a 31 diciembre del año 2018 de la empresa "Trabajo todos los días" no muestra la realidad fielmente, ya que se hicieron unos hallazgos de unas causaciones no reflejada en los estados y dichas cuentas pueden modificar significativamente la realidad, estos hallazgos se pueden encontrar en las evidencias.
...