TALLER IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

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TALLER IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

INTEGRANTES:

A continuación, se muestran las transacciones efectuadas por la empresa MIKA S.A., con RUC 0992871113001 durante noviembre y diciembre de 2017.

• Noviembre 4, Venta de mercaderías a una sociedad por $4,600 de contado
• Noviembre 6, Venta de servicios a un contribuyente especial por $10,500 de contado
• Noviembre 8, Pago por concepto de servicios de publicidad a una sociedad por $2,530
• Noviembre 11, Compras de mercaderías a un contribuyente especial por $4,032
• Noviembre 13, Venta de mercaderías a una persona natural por $3,620 a crédito
• Noviembre 15, Compra de muebles y enseres a una persona natural por $2,405
• Noviembre 22, Venta de mercadería a un contribuyente especial por $3,518 de contado
• Noviembre 25, Pago a un arquitecto (persona natural) por elaboración de planos para construcción por $2,100.
• Noviembre 28, Compra de mercadería a un contribuyente especial por $3,420
• Noviembre 30, Venta de mercadería a una persona natural por $1,320 a crédito

Del mes de octubre 2017:

• Quedó pendiente de liquidar el IVA de una venta a crédito. El valor del IVA es de $145.
• Se generó un crédito tributario de $337.18 ($287.68 por adquisiciones y $49.50 por retenciones)

• Diciembre 2, Se emite factura por alquiler de un inmueble propiedad de la empresa a una persona natural que lo usará para vivienda. Monto total de $1,800 cobro de contado
• Diciembre 7, Venta de mercaderías a un contribuyente especial por $3,870 de contado
• Diciembre 12, Venta de servicios a una persona natural por $2,300 de contado
• Diciembre 21, Venta de mercaderías a una sociedad por $8,900 de contado
• Diciembre 22, Venta de mercaderías a un contribuyente especial por $2,600 a crédito
• Diciembre 6, Compra de mercaderías a un contribuyente especial por $ 6,100
• Diciembre 13, Pago por mantenimiento de vehículo a una sociedad por $1,800
• Diciembre 19, Compra de una maquinaria a un contribuyente especial por $2,450
• Diciembre 20, Compra de medicina a una sociedad para el departamento médico de la empresa por $2,780
• Diciembre 24, Compra de mercaderías a una persona natural por $2,012

Se pide:

• Efectuar el cálculo del crédito tributario o IVA por pagar de cada mes.
• Considerando que ambas declaraciones se efectúan el día de hoy, determine el monto de multas e intereses de ser necesario. Podrá utilizar la calculadora tributaria, sin embargo, debe demostrar con cálculos su correcto uso.
• Utilice el formato en Excel para presentar los formularios respectivos.

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