Contabilidad Practica 1.

PRACTICA AJUSTES - CONTABILIDAD I   -  PROF. NELVA FORTUNATO

VALOR 3 PTOS.

NOMBRE:______________________________________ MATRICULA:__________

LA COMPAÑÍA * SERVICIOS CONTABLES JIMENEZ SRL *, DEDICADA A REALIZAR SERVICIOS CONTABLES EN GENERAL, PRESENTA A CONTINUACION SUS TRANSACCIONES PARA EL MES DE MAYO DEL 2016.

MAYO 1.- JUAN JIMENEZ, DUEÑO DE LA EMPRESA, REALIZO UN APORTE, PARA INICIAR LA MISMA, DE $12,000,000.00 .  EL EFECTIVO FUE DEPOSITADO EN LA CAJA GENERAL DE LA EMPRESA.

MAYO 1.- SE ENVIO A DEPOSITAR EL EFECTIVO A LA CUENTA DEL BANCO POPULAR

MAYO 1.- SE COMPRÓ UN LOCAL PARA LAS OFICINAS CON VALOR DE 5,000,000.00. SE  PAGÓ UN INICIAL DE $3,500,000.00 A TRAVES DEL CK-001, Y SE FIRMÓ UN DOCUMENTO A 2 AÑOS Y UN 16% DE INTERES ANUAL POR EL RESTO.  SE HA DETERMINADO QUE LA EDIFICACION TIENE UN VALOR DE 3,000,000.00 Y EL RESTO CORRESPONDE AL TERRENO.

MAYO 1.- SE COMPRO UN VEHICULO A “BIANCI MOTORS SRL” POR VALOR DE 816,000.00.  SE PAGO EL 50% DE INICIAL, A TRAVES DEL CK-003 Y,  SE ACORDO PAGAR EL RESTO EN 4 CUOTAS IGUALES PARCIALES DURANTE LOS PROXIMOS 4 MESES, INICIANDO EL 30 DE MAYO DE LOS CORRIENTES.

MAYO 1.- SE PAGARON 6 MESES DE SEGURO DEL VEHICULO POR ADELANTADO, POR UN TOTAL DE $60,000.00 A TRAVES DEL CK-002

MAYO 6.- SE COMPRARON SUMINISTROS DE OFICINA POR UN VALOR DE $17,000.00, AL CONTADO, A TRAVES DEL CK-004

MAYO  7.- SE COMPRARON MOBILIARIOS Y EQUIPOS PARA LAS OFICINAS POR $432,000.00.  A ELECTROMUEBLES JUAN DAVID SRL, RECIBIMOS 30 DIAS DE CREDITO.

MAYO 8.- SE REALIZO UN SERVICIO POR VALOR DE $300,000.00 EL PAGO SE RECIBIO DE INMEDIATO Y SE DEPOSITO EN LA CAJA GENERAL.

MAYO 8.- SE ENVIO A DEPOSITAR AL BANCO EL DINERO RECIBIDO EN LA CAJA.

MAYO 10.- SE REALIZO UN SERVICIO A CREDITO A PEDRO JEREZ POR $170,000.00.  EL CLIENTE PAGARA EL 50% EN 15 DIAS Y EL RESTO EN 30 DIAS.

MAYO 13.- SE RECIBIERON $180,000.00 COMO PAGO ANTICIPADO DE UN SERVICIO A REALIZARSE EN EL TRANSCURSO DEL MES ACTUAL Y FINALIZARA EL PROXIMO MES. SE RECIBIO EN LA CAJA.

MAYO 13.- SE ENVIO A DEPOSITAR AL BANCO EL EFECTIVO RECIBIDO EN CAJA.

MAYO 31.- SE PAGO EL SALARIO DE LA SECRETARIA, CORRESPONDIENTE A LA 1ERA. QUINCENA DEL MES, POR $10,000.00, A TRAVES DEL CK-005

MAYO 20./ SE REALIZO UN SERVICIO POR VALOR DE $60,000.00 A LA SRA. SALLY CASTRO SE OTORGARON 30 DIAS DE CREDITO AL CLIENTE.

MAYO 25.- SE RECIBIO EL PAGO DEL 50% DEL SERVICIO REALIZADO A PEDRO JEREZ EN FECHA 10 DE LOS CORRIENTES. EL DINERO SE RECIBIO EN CAJA.

MAYO 25.- SE ENVIO A DEPOSITAR EL DINERO RECIBIDO EN EL DIA DE HOY A TRAVES DE LA CAJA GENERAL, AL BANCO POPULAR

MAYO 30.- JUAN JIMENEZ RETIRO $15,000.00 PARA USO PERSONAL, A TRAVES DEL CK-006

MAYO 30.- SE PAGO LA PRIMERA CUOTA DE LA DEUDA PENDIENTE DEL VEHICULO ADQUIRIDO EN BIANCI MOTORS EL DIA 1ERO., A TRAVES DEL CK-007

MAYO 31.- SE REALIZO EL PAGO DE LOS SIGUIENTES SERVICIOS:  $1,000.00 AGUA, TELEFONO $7,000.00 Y ENERGIA ELECTRICA $8,000.00, A TRAVES DEL CK-008

NOTAS PARA LOS AJUSTES:

1. YA SE VENCIO UN MES DE SEGURO DEL VEHICULO  -GASTOS ANTICIPADOS

1. LOS SUMINISTROS QUE SE UTILIZARON DURANTE EL MES TIENEN UN VALOR DE  $ 6,000.00 –GASTOS ANTICIPADOS

1. EL VEHÍCULO TIENE UNA VIDA UTIL DE 4 AÑOS Y VALOR RESIDUAL DE $100,000.00, PARA FINES DE LÍNEA RECTA, Y UNA TASA DE DEPRECIACIÓN DE UN 25% ANUAL , PARA SALDOS DECRECIENTES.  CALCULAR LA DEPRECIACIÓN MENSUAL DE AMBAS FORMAS Y REGISTRAR POR EL VALOR OBTENIDO POR EL MÉTODO DE SALDOS DECRECIENTES.  -DEPRECIACION

1. EL MOBILIARIO Y EQUIPO TIENE UNA VIDA UTIL DE 5 AÑOS PARA LINEA RECTA, Y UNA TASA DE DEPRECIACIÓN DE UN 25% ANUAL PARA SALDOS DECRECIENTES, CALCULAR POR AMBOS MÉTODOS, REGISTRAR POR EL VALOR OBTENIDO EN MÉTODO DE SALDOS DECRECIENTES. DEPRECIACION

1. EL EDIFICIO TIENE UNA VIDA UTIL DE 20 AÑOS PARA LINEA RECTA Y UNA TASA DE DEPRECIACION DE UN  5% PARA SALDOS DECRECIENTES.  CALCULAR POR AMBOS METODOS Y REGISTRAR POR EL VALOR OBTENIDO EN METODO DE SALDOS DECRECIENTES.  DEPRECIACION

1. HAY UNA FACTURA DE UNA REPARACIÓN ELECTRICA REALIZADA POR “REPARACIONES DIVERSAS EMIL” A MEDIADOS DE MES, POR VALOR DE  $7,000.00 PENDIENTE DE  PAGO Y DE REGISTRO. GASTOS ACUMULADOS

1. HAY SUELDOS PENDIENTES DE PAGO, CORRESPONDIENTE A LA 2DA. QUINCENA,  POR VALOR DE $10,000.00.  REGISTRAR   GASTOS ACUMULADOS

1. HAY INTERESES ACUMULADOS, SOBRE PRESTAMO, POR $22,000.00.  REGISTRAR. GASTOS ACUMULADOS

1. HAY UNA FACTURA DE UN SERVICIO REALIZADO EN EL MES AL SR. PEDRO JEREZ, , POR VALOR DE $20,000.00, PENDIENTE DE COBRO.  REGISTRAR.  INGRESOS ACUMULADOS

1. DEL EFECTIVO RECIBIDO EN ABRIL 13 YA HEMOS DEVENGADO UN 40%.  INGRESOS NO DEVENGADOS.

SE REQUIERE:

1.- REGISTRAR LAS TRANSACCIONES EN EL DIARIO, PASAR AL MAYOR Y PREPARAR EL BCE. DE COMPROBACIÓN.

2.- REALIZAR LOS ASIENTOS DE AJUSTES  Y PASARLOS AL MAYOR, BALANCEAR LAS CUENTAS Y PREPARAR EL BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO. (MOSTRAR EN UNA HOJA SEPARADA LOS CALCULOS PARA CADA TIPO DE AJUSTE)

3.-ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS: ESTADO DE RESULTADOS, CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Y SITUACION FINANCIERA.

4.-REALIZAR LOS ASIENTOS DE CIERRE EN EL ¨DIARIO GENERAL-ASIENTOS DE CIERRE, PASAR AL MAYOR Y BALANCEAR LAS CUENTAS.

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