MONOGRAFÍA DE APLICACIÓN PRÁCTICA

MONOGRAFÍA DE APLICACIÓN PRÁCTICA

CASO PRÁCTICO 01

DESARROLLARHASTA DETERMINAR LOS ESTADOS FINACIEROS Y LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD (contasis, adsoft, siscont)

Empresa        :        DISTRIBUCION Y ABASTECIMIENTO S.A.

RUC        :        20258297513

Giro        :        VENTA AL POR MAYOR DE OTROS PRODUCTOS

Dirección        :        el de tu casa

Reinicia sus actividades comerciales al 01 de enero del 2015, con los siguientes datos:

• Dinero en Efectivo                                2,500.00
• Cuenta corriente Bco.,de Crédito                        20,856.80
• Cuentas por cobrar a nuestro cliente

24-12-2014F/. Nro. 001-386 Vmto 18-01-15 yRUC

10012641309 a Pari Torres Juana por el importe de      4680.50

• 01 Camión FusoMarca ToyotaWZR-895                65,000.00
• Depreciación acumulada

del Camión Fuso F. Adquisición 01. 01. 2013        18,500.00

• Cuentas por pagar a nuestro proveedor

06-12-2014 F/. Nro. 001-345 Vmto 23-01-15 y RUC

20100055237Alicorp SAA  por el importe de                        8650.30

• Capital Social                                 39 887.00
• Reserva Legal                        1,000.00
• Resultados acumulados                        25,000.00

TRANSACCIONES DE COMPRAS Y/O ADQUISICIONES

• 05.01.2015  La empresa compra mercaderías gravadas de la empresa Alicorp S.A.A. RUC 20100055237* por S/. 768,562.00 (valor de compra) según factura 001-520, con fecha de vencimiento del 30.01.2015.

* La empresa Alicorp S.A.A. RUC 20100055237 es agente de percepción y nos realiza la percepción del 2% el 30.01.2015 según Comprobante de Percepción Nro. 005-124

• 03.01.2015  La empresa compra mercaderías no gravadas de la empresa Moran Distribuciones SA RUC 20100239559 por S/. 165865.00 (valor de compra) según factura 001-670, confecha de vencimiento del 30.01.2015.

• 05.01.2015  La empresa adquiere comprobantes de pago (Facturas, Boletas, etc.) para el área de ventas, al crédito a la empresa Papelera S.A. RUC 20495378242 por S/. 5 000.00 (precio de compra) según factura 001-3500, con fecha de vencimiento del 30.01.2015.

06.01.2015  La empresa solicitó los servicios de vigilancia para los almacenes por S/. 8,000.00 (valor de compra) a la empresa Delta 2000 Segurity EIRL. RUC 20476849358 según factura 064-12345, 100%  a gastos de venta, con fecha de vencimiento del 30.01.2015.

20.01.2015  La señorita cajera paga con dinero de Caja MN a Electro Sur Este S.A.A. con RUC 20116544289 por S/. 1 862.00 (precio de compra) según recibo 053-45158, a Telefónica del Perú SAA con RUC 20100017491 por S/. 2 380.00 (precio de compra) según recibo T52-4631871 y a EMSA Puno SAA con RUC 20163947693 por S/. 900.00 (precio de compra), según recibo 001-452148,60% a Gastos Administrativos y 40 % a Gastos de ventas.

23.01.2015Compra de una computadora para el activo fijo, a GRUPO PERUSIS SAC, número de RUC 20448111971, con la factura 005-9476, por S/. 2,920.00 más IGV. El costo de la CPU es S/. 2,024.00 y el del monitor S/.896.00, Se pone en uso de inmediato, al crédito

23.01.2015Firma de contrato de alquiler con la empresa VALENOR E.I.R.L., con número de RUC 20542725533, por un local comercial. El importe de la merced conductiva mensual será de S/.1,300.00 más IGV. Se entrega S/.2.600.00 más IGV por pago adelantado de dos meses, Se recibe la factura 001-3647

23.01.2015Se pagan los honorarios según Recibo por Honorarios Nro. E001-4621 del abogado Jorge Luis Vargas Guinassi, con RUC Nro. 10295569137, por S/. 2,700.00. Gastos de administración. Se le retiene 8% por impuesto a la renta de cuarta categoría y el importe neto que es S/. 2,484.00

TRANSACCIONES DE VENTAS E INGRESOS

05.01.2015Se efectúan las siguientes ventas con boleta, al contado y en efectivo:

Boleta de venta 001-001  CLIENTE (nombre del alumno)        = S/.   2,760.00

Boleta de venta 001-002    CLIENTE (nombre del alumno)        =      1,590.50

Boleta de venta 001-003CLIENTE (nombre del alumno)        =      510.50

Boleta de venta 001-004CLIENTE (nombre del alumno)        =        860.80

Boleta de venta 001-005CLIENTE (nombre del alumno)        =          630.50

Boleta de venta 001-006CLIENTE (nombre del alumno)        =      1,768.90

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