PERITAJE CONTABLE EN EL DELITO DE LABADO DE ACTIVOS
Enviado por Sthefany Miranda Mendoza • 13 de Abril de 2016 • Documentos de Investigación • 628 Palabras (3 Páginas) • 700 Visitas
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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS
Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TÍTULO:
PERITAJE CONTABLE EN EL DELITO DE LABADO DE ACTIVOS
AUTOR:
MIRANDA MENDOZA ERIKA IVON
PROFESOR
ITALO S.CAPA ROBLES
08 DE ABRIL DEL 2016
INTRODUCCION:
El trabajo individual titulado “EL PERITAJE CONTABLE EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS” tiene como propósito contribuir al desarrollo teórico y práctico en el Peritaje Contable ,siendo la labor de investigación desarrollada por un Contador Público Colegiado en un proceso judicial, contando con la información del expediente judicial y teniendo como objetivo Apreciar en su justo valor las pruebas de los hechos en litigio para esclarecerlo y explicarlo en su totalidad y exponerlos ajustados a la verdad, proponiendo al juzgador conclusiones valederas, que le permitan calificar los hechos y emitir un fallo o sentencia justa.
En la pericia las operaciones de lavado son las entidades fnancieras; por consiguiente, el investigador debe asistirse de un pronunciamiento especializado en esta materia respecto de la información fnanciera que reúna en la investigación. De manera que el investigador fnanciero no puede ser cualquier especialista, sino uno que reúna ciertas habilidades. A la misma conclusión llega Vogel cuando refere que «dicho investigador lleva consigo un único juego de habilidades para cualquier investigación y que requieren ser en parte policía, en parte investigador, en parte contador, en parte sociólogo, en parte informático y en parte abogado para combatir y resolver la mayoría de los crímenes de hoy y detectar los crímenes del mañana.
La investigación del delito de lavado de activos es un asunto de vital importancia en la pericia contable. El ámbito de la vigencia de la norma o de la impunidad, el camino de la protección del sistema económico o de la ruina financiera a largo plazo, se requiere estudiarla profundamente. Por ello, existe gran preocupación que los operadores jurídicos y en especial los fiscales se embarquen en ella sin la debida reflexión. A nivel mundial, el delito de lavado de activos obedece a una investigación altamente especializada por parte del Ministerio Público.
En la siguente monografia el Objetivo general es:
Describir las caracteristicas del peritaje contable en el lavado de activos.
Objetivo especifico:
Dar a conocer los procedimiento y tecnicas del peritaje contable ante el lavado de activos.
Dar a conocer los origenes en una investigacion de lavado de activos
BIBLIOGRAFIA:
Marcial P. (2012).El rol del fiscal en la investigacion del delito de lavado de activo. Ministerio Público y proceso penal Anuario de Derecho Penal.recuperado el 8 de abril del 20016,en http://perso.unifr.ch/derechopenal/assets/files/anuario/an_2011_08.pdf
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