Trabajo E Contabilidad
leydi0221 de Julio de 2012
515 Palabras (3 Páginas)737 Visitas
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
CENTRO DE COMERCIO Y SERVICIOS POPAYAN
TECNOLOGIA EN CONTABILIDAD Y FINANZAS
52764 POPAYAN
APRENDIZ: _____________________________________________________________
ORIENTADOR: ____________________________________________________________
COMPETENCIA: 210301045 Distribuir los valores recaudados, los recursos de operación, inversión y financiación de acuerdo con el plan financiero
TALLER PRÁCTICO DE PLANIFICACIÓN FINANCIERA (PARTE 5)
ESTUDIO DE CASO
Electrodigital Ltda es una comercializadora de electrodomésticos que tiene proyectado una nueva área de negocio, la producción de soportes para TV de tecnología satelital.
Elaborar un flujo de caja mensual proyectado para el año 2011 teniendo en cuenta las siguientes condiciones de tesorería.
Los costos financieros de un crédito bancario que tiene un periodo de gracia para el pago del capital durante el año 2011 son de 600.000 mensuales a partir de mismo mes del desembolso. El valor del crédito cuyo desembolso se planea a recibir por el banco en el mes de abril de 2011 es de $120.000.000.
Las ventas de televisores son todas de contado. Las ventas de soportes se estiman en un 80% de contado y un 20% a crédito a pagar al mes siguiente.
El IVA de los productos vendidos se calcula con la tarifa general 16%.
La empresa hace retención en la fuente sobre honorarios, compras y servicios.
El pago de la nómina se realiza durante el mismo mes.
Las obligaciones laborales se generaron en un 80% por costos de producción de soportes y el resto por gastos. (Se pagan en el primer mes del año)
La declaración de renta se presenta y paga en el mes de abril de 2011, las demás declaraciones se pagan en los plazos establecidos por la DIAN.
El saldo de IVA GENERADO a 31 diciembre 2010 tiene como base las ventas del último periodo de ese año.
La inversión en maquinaria y equipo se realizará el 2 de enero de 2011
En Diciembre de 2011 se habían comprado de contado el material directo necesario para la producción proyectada del primer mes del 2012. Además se tenía en inventario de televisores la cantidad para la venta en Enero de 2012 comprados en por un valor de $43.996.200.
OTROS DATOS
VENTAS PROYECTADAS DE SOPORTES DEL ENERO DE 2012 SON LAS MISMAS DE DICIEMBRE DE 2011.
EL COSTO DE LOS TELEVISORES QUE SE VENDEN SE PAGAN DURANTE EL MES ANTERIOR A LA FECHA DE LA VENTA
LA COMPRA DE MATERIALES SE HACE UN MES ANTES A LA VENTA DE LOS SOPORTES y TV.
Se pide:
1. Elaborar el flujo de efectivo proyectado utilizando el modelo anexo.
2. Elaborar el flujo de efectivo ajustado a las inversiones que debe realizar
Elaborar los ajustes del flujo de caja mensual proyectado para el año 2011 elaborado por usted, teniendo en cuenta que los saldos de tesorería están desbordados respecto al saldo mínimo de efectivo:
1. LA EMPRESA TIENE COMO POLÍTICA MANTENER UN SALDO MÍNIMO DE EFECTIVO DEL 30% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADOS PARA EL MES
2. LA EMPRESA PLANEA INVERSIONES EN CDTs AL MES SIGUIENTE CADA VEZ QUE EL MONTO MÍNIMO DE EFECTIVO ESTÉ SOBREPASADO EN UN 50%.
3. SE PLANEA DEVOVER EL CRÉDITO DE $35.000.000 EN EL MES DE ABRIL DE 2011
EVIDENCIA:
Elaborar un archivo en EXCEL con los puntos 1,2 y 3 solicitadas y subirla a la plataforma a más tardar el 10 de octubre 2011 a las 12:00 pm.
...