Auditor Forense

1. Las características más importantes que debe tener un auditor forense son:

 Ser perspicaz

 Conocimiento de Psicología

 Una mentalidad investigadora

 Mucha auto- motivación

 Trabajo bajo presión

 Mente creativa

 Habilidades de comunicación y persuasión

 Habilidad de comunicarse con apego a las leyes

 Habilidades de mediación y negociación

 Habilidades analíticas

 Creatividad para adaptarse a las nuevas situaciones

Las anteriores características están asociadas más a la persona que al grado de formación obtenido. Una persona que no posea estas características, por mucha formación profesional que tenga, difícilmente será un buen auditor forense.

El auditor forense debe tener amplios conocimientos del campo a auditar, pero además conocimientos de las leyes, en especial de la procesal, de la metodología de la investigación criminalística y de los principios fundamentales que la informan. Los principios y las disposiciones legales vigentes, las normas internacionales de auditoria interna y externa, técnicas y procedimientos de auditoria a emplearse y experiencia en la realización de estas labores, debe estar altamente calificado para manejar la información y las técnicas de análisis y revisar el proceso de control designado por la administración

2. Los riesgos en los que se puede incurrir en el departamento de cartera son:

 El no recuperar la inversión y que se produzca una deterioro o pérdida de capital.

 Asignar recursos a ciertos activos menos fructíferos que otros.

 Comprometer recursos en activos difíciles de convertir en dinero provocando una pérdida en el momento en que se hace necesario efectuar un pago imprevisto.

Fraudes que se pueden presentar

 Manipulación, filtración de información, eliminación o modificación de los sistemas de información y tecnológicos para alterar los registros, base de datos o documentos de la compañía, en beneficio propio o de un tercero

 Manipulación de los informes de seguimiento y/o evaluación

 Inducir o influenciar la aprobación de créditos a clientes

 Inducir o influenciar la compra de activos a un proveedor en particular a cambio de un beneficio particular

 Eliminación,

...