CONCILIACION BANCARIA
Enviado por Danielll1995 • 17 de Septiembre de 2014 • 297 Palabras (2 Páginas) • 258 Visitas
FRANCY AGREDO
CONCILIACION BANCARIA
1. QUE ES EL EXTRACTO BANCARIO.
Resumen que emite una entidad financiera con los movimientos que se han producido a lo largo de un periodo en una cuentabancaria.
2. QUE ES EL LIBRO AUXILIAR DE LA CUENTA BANCOS.
En el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notasdebito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
3. CADA CUANTO SE EMITE EL EXTRACTO POR PARTE DE LOS BANCOS.
Todos los bancos envían mensualmente a sus clientes de cuentascorrientes un extracto bancario.
4. CONCEPTO DE CONCILIACIÓN BANCARIA
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, deuna cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
5. QUE SON LOS CHEQUES PENDIENTES DE COBRO.
Cheques girados por la empresa y que nohan sido cobrados por el beneficiario del cheque.
6. QUE SON LAS REMESAS EN TRÁNSITO.
Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, enbancos tanto del país como del exterior.
Para el caso de las cuentas corrientes bancarias poseídas en el exterior su monto en moneda nacional se obtendrá de la conversión a la tasa de cambiorepresentativa del mercado.
7. QUÉ EFECTO TIENE EN LA CONTABILIDAD UNA NOTA DEBITO EMITIDA POR EL BANCO.
Las notas debito significan una erogación para la empresa, puesto que una nota debitosignifica un ingreso para quien la emite, que en este caso es el banco, quien bien la puede emitir por el cobro de la cuota de manejo de la cuenta, por la chequera, etc.
8. PORQUE CONCEPTOS EL BANCO MEPUEDE ENVIAR UNA NOTA DEBITO, EXPLICAR CADA UNO DE LOS CONCEPTOS.
El banco envía notas debito por concepto de: cheques devueltos, chequeras, comisión de remesas, intereses por sobregiros, intereses...
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