Elabore el presupuesto de costos indirectos de fabricación y el presupuesto de gastos de administración y ventas
Enviado por wilmarlopez25 • 14 de Julio de 2017 • Informes • 1.110 Palabras (5 Páginas) • 3.538 Visitas
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ASIGNATURA
PRESUPUESTO
PRESENTADO POR:
Wilmar López Jerez
ID: 389717
DOCENTE
José Luis Roncallo Ramos
Ejercicios Unidad 4
Bogotá D.C. Colombia Agosto de 2016
- Elabore el presupuesto de costos indirectos de fabricación y el presupuesto de gastos de administración y ventas. Clasifíquelos en fijos y variables, para los dos primeros trimestres del año, de la empresa Caterol, de la cual se producen 125.000 unidades de la pieza 1 y 140.000 unidades de la pieza 2.
salario del administrador $2.532.000 mensuales.
Consumo de agua por hora maquina: $ 2100
Mantenimiento de computadores de fábricas: $540.000 por semestre.
Depreciación del edificio: $6.580.000 anuales (área total 12.500 M^2, 10850 M^2 corresponden a la fábrica, el resto a oficinas).
Materia prima indirecta:$90 por unidad para la pieza 1, y $85 por unidad para la pieza 2
Dotación para los obreros: $408.000 trimestrales.
Provisión cuentas incobrables: 3% ventas a crédito
Póliza de incendio y terremoto: 6% de las ventas (70% producción)
Presupuesto de adquisición de nuevos muebles de oficina: $8.000.000 en abril.
Distribución de la producción: 20%, 35%, 28%y 17% para cada uno de los trimestres respectivamente.
Nota: las horas maquina son 700 para el primero y 685 para el segundo trimestre. Las ventas del año suman 1.350 millones; con el 70% a crédito; se distribuyen en el mismo porcentaje que la producción. Los muebles se deprecian a diez años a partir del mes de mayo.
CIF | 1er Trimestre | 2do Trimestre | Trimestre 1 ajustado | total trimestre 1 ajustado | variación de los CIF | Clasificación |
Materia prima indirecta pieza 1 | 2250000 | 3937500 | 337500 | 2587500 | 52.17% | Variable |
Materia prima indirecta pieza 2 | 2380000 | 4165000 | 357000 | 2737000 | 52.17% | variable |
Mano de obra indirecta | 2532000 | 2532000 | 379800 | 2911800 | -13,04% | Fijo |
Mantenimiento de maquinaria | 90000 | 90000 | 13500 | 103500 | -13,04% | Fijo |
servicios publico | 2100 | 2100 | 315 | 2415 | -13,04% | Fijo |
Depreciación | 548333 | 548333 | 0 | 548333 | 0,0 | Fijo |
La variación de las unidades en el trimestre 1 y 2 es:
(Unidades del semestre 2 / Unidades del trimestre ajustado 1) – 1 X 100
pieza 1
= (43750/25000)-1X100=75%
pieza 2
=(49000/28000)-1X100= 75%
Costos indirectos de fabricación | Trimestre 1 | Trimestre 2 | Total | Clasificación |
Consumo de agua por maquina | 1470000 | 1438500 | 2908500 | Variable |
mantenimiento de computadores | 270000 | 270000 | 540000 | Fijo |
depreciación | 548333 | 548333 | 1096666 | Fijo |
póliza 70% | 37100 | 64925 | 102025 | Variable |
Gastos de administración | Trimestre 1 | Trimestre 2 | Total | Clasificación |
salario administrador | 10128000 | 10128000 | 20256000 | fijo |
Dotación obreros | 408000 | 408000 | 816000 | Fijo |
póliza 6% | 18900 | 28350 | 47250 | variable |
presupuesto de adquisición |
| 8000000 | 8000000 | variable |
provisión cuentas incobrables | 28350 | 28350 | 56700 | Fijo |
Presupuesto de ventas en unidades para los dos primeros trimestres.
Producto | Trimestre 1 | Trimestre 2 | Total |
pieza 1 | 25000 | 43750 | 68750 |
pieza 2 | 28000 | 49000 | 77000 |
Presupuesto de ventas en pesos para los dos primeros trimestres.
Producto | Trimestre 1 | Trimestre 2 | Total |
pieza 1 | 16084697 | 27536901 | 43621598 |
pieza 2 | 15735372 | 27536901 | 43272272 |
- Una empresa proporciona los siguientes datos que corresponden a costos y gastos de administración y ventas, presupuestados por un año n de operaciones:
Salario del administrador: $3.245.000 mensuales.
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