FUNDAMENTOS DE FINANZAS

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS

FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

CAMPUS I

NOMBRE DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO:

 CAL Y MAYOR GAMBOA CINDY MONSERRATH

 HERNÁNDEZ HERNANDEZ DANIEL ARTURO

 LAGUNA VENTURA HORACIO ANTONIO

 MARROQUIN LOPEZ IRVIN DE JESUS

 MORÁN ÁNGEL JAQUELINE

 TIPÁ CRUZ LUIS ALBERTO

SEMESTRE Y GRUPO: 5° “B”

TURNO: VESPERTINO

ASIGNATURA: FUNDAMENTOS DE FINANZAS

NOMBRE DEL MAESTRO: GUSTAVO SELVAS HERNANDEZ

NOMBRE DEL TRABAJO: MERCADOTECNIA

FECHA DE ENTREGA: 14 DE MAYO DEL 2014

TUXTLA GUTIERREZ, CHIAPAS. MAYO 2014.

INDICE

INTRODUCCION 4

UNIDAD IV

PLANEACION ESTRATEGICA FINANCIERA

1. Naturaleza 6

1.1 Concepto 6

1.2 Análisis del ambiente interno y externo 6

2. Objetivos 7

2.1 Enfoques para la estrategia 7

2.2 Proceso de la planeación estratégica 8

UNIDAD V

FUNDAMENTOS DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA DE CAPITAL DE TRABAJO

1. Capital de trabajo 10

1.1 Definición 10

1.2 Estructura del activo circulante 10

1.3 Estructura del pasivo a corto plazo 11

2. Los recursos a corto plazo 13

2.1 Importancia 13

2.2 El efectivo 13

2.2.1 Dinero 14

2.2.2 Inversiones temporales 14

2.2.3 Inventarios 15

2.2.4 Cuentas por cobrar o cartera 16

UNIDAD VI

ADMINISTRACION FINANCIERA DE TESORERIA

1. Estructura de la tesorería 17

1.1 Concepto 17

1.2 Objetivos 17

1.3 Áreas principales 17

2. El flujo de efectivo 19

2.1 Concepto 19

2.2 Objetivo 19

2.3 Su estructura 20

2.3.1 Concepto 20

2.3.2 Entrada de efectivo 21

2.3.3 Flujo neto de efectivo 21

3. Administración del efectivo 22

3.1 Motivos para mantener el efectivo 22

3.2 Circulación operativa del dinero 23

4. Administración de excedentes y/o faltantes 24

UNIDAD VII ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE INVENTARIOS

1. Tipos de inventario

2. Técnica de la administración de inventario 27

2.1 Objetivos 27

2.2 El modelo ABC 27

2.3 El teorema de Pareto 28

2.4 Lote económico de compra 28

2.5 Punto de reorden y stock de garantía 30

2.6 Justo a tiempo (JIT) 32

3. Inversión necesaria 33

3.1 Política de la empresa 35

3.2 Rotación del inventario 35

3.3 Costo beneficio 35

4. Plazo medio de producción y consumo de materia prima 36

UNIDAD VIII

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE CUENTAS POR COBRAR

1. Concepto y objetivo 38

2. Determinación del nivel de cuentas por cobrar 38

3. Crédito y cobranzas 38

4. Análisis de la cartera 39

5. Costo/beneficio 39

CONCLUSION 41

BIBLIOGRAFIA 42

INTRODUCCION

La planeación estratégica financiera es un proceso que se llevara a cabo analizando las ventajas y desventajas en el mercado para la empresa y así poder tomar las decisiones adecuadas para el giro de esta. Basándonos en estos aspectos se tomaran las decisiones financieras necesarias para el éxito de esta.

El hecho de tener un Capital de Trabajo no significa que no tenga recursos, solo significa que sus pasivos corrientes son superiores a sus activos corrientes, y es posible que sus corrientes sean los suficientes para operar. Lo que sucede es que, al ser los pasivos corrientes iguales o superiores a los activos corrientes, se corre el alto riesgo de sufrir de iliquidez, en la medida en que las exigencias de los pasivos corrientes no alcancen a ser cubiertas por los activos corrientes, o por el flujo de caja generado por los activos corrientes. Ante tal situación, es decir, cuando el flujo de caja generado por los activos corrientes no pueda cubrir las obligaciones a corto plazo y para cubrir necesidades de Capital de Trabajo, es necesario financiar esta iliquidez, lo que se puede hacer mediante capitalización por los socios o mediante adquisición de nuevos pasivos, solución no muy adecuada puesto que acentuaría la causa del problema y se convertiría en una especie de círculo vicioso.

El Capital de Trabajo tiene relación directa con la capacidad de la empresa de generar flujo de caja. El flujo de caja o efectivo, que la empresa genere será el que se encargue de mantener o de incrementar dicho capital.

La capacidad que tenga la empresa de generar efectivo con una menor inversión o una menor utilización de activos de activos, tiene gran efecto en el Capital de Trabajo, es el flujo de caja generado por la empresa el que genera los recursos para operar la empresa, para reponer los activos, para pagar la deuda y para distribuir utilidades a los socios.

La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de contabilidad.

El efectivo es el activo más líquido de un negocio. Se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compañía para uso personal.

Así mismo abordaremos la importancia que tiene el inventario dentro de una empresa, con base a las investigaciones de los temas que aremos.

La eficiente administración de los inventarios, nos lleva a establecer sistema de planeación que nos servirá para llevar un mejor control sobre el inventario de nuestra empresa, se plantean modelos básicos como; el lote económico de compra, reserva de inventario y punto de reorden de pedido; esto nos permite contestar las preguntas: ¿En qué momento pedir? y ¿Cuánto pedir?; también tenemos el modelo básico de ABC, control de inventarios.

La administración financiera de las cuentas por cobrar son reglas o normas establecidas por un ente o empresa, y no son flexibles, por lo tanto tienen que seguirse tal cual son establecidas.

Los principios de la cobranza el crédito no es un favor que se otorga, sino un servicio que se vende. El crédito es una forma de aumentar las ventas y utilidades.

UNIDAD IV: PLANEACIÓN ESTRATEGICA FINANCIERA

1. Naturaleza

1.1. Concepto

La planeación financiera Estratégica consiste, esencialmente, en anticipar el futuro para tomar en el presente las decisiones que permitan alcanzarlo con mayor eficiencia; define el rumbo y anticipa los impactos de los cambios que pueda presentar el entorno, generando opciones para el mejor aprovechamiento de las oportunidades y minimización de los riesgos. (Dr. Luis Haime Levy, 2009, págs. 44-45)

1.2. Análisis del ambiente interno y externo

Cuando se buscar formular un plan estratégico que sirva de punto de referencia para los objetivos a los que buscamos llegar debemos tener en cuenta tanto el análisis interno como el análisis externo de la organización.

En lo referido al análisis interno se debe destacar los siguientes aspectos:

• Identificar las fortalezas y las oportunidades que derivan de éllas.

• Identificar las carencias que existen en la empresa y las debilidades que conllevan.

• Análisis de mercado (Visualizar la situación de los productos en cuanto a rentabilidad).

• Análisis de productos y servicios (Necesidad de renovar la gama de productos)

• Atender a los clientes y solicitar información sobre sus necesidades.

• Análisis de los canales de distribución.

• Análisis de los segmentos de mercado

• Inversión en tecnología.

• Análisis económico-financiero (Observar la rentabilidad de la empresa conforme a revisión documentaria).

Cuando queremos realizar un análisis externo de la organización se destacar como puntos importantes a los siguientes:

Analizar el entorno:

Factores social ( sociedad demográfica, evolución de los gustos y necesidades)

• Factor del gobierno (ejercen influencia sobre las organizaciones)

• Aspectos concretos de la economía.

• Estudio de los mercados.

• Análisis de los canales de distribución.

• Identificar competencias.

Para todo proceso de planeación se debe establecer premisas, ya que nadie puede predecir a ciencia cierta qué sucederá con la empresa en un corto y largo plazo. Además de las oportunidades y retos que nos ofrecen los mercados, asimismo detectar las amenazas, problemas que pueden suscitarse con el fin de diseñar estrategias de protección que aseguren la supervivencia de la organización en un entorno competitivo. (Dr. Luis Haime Levy 2009, págs. 65-66)

2. Objetivos.

2.1. Enfoques para la estrategia

Los enfoques estratégicos de la planeación llevan a explorar todos los rincones del quehacer organizacional. Un proceso de este tipo de gran envergadura, en cuanto al pensamiento más que en cuanto al tamaño, incorpora en sus análisis, cuando menos temas tales como:

• Estructura organizacional:

o Reducción y

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