FUNDAMENTOS DE FINANZAS

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS

FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

CAMPUS I

NOMBRE DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO:

 CAL Y MAYOR GAMBOA CINDY MONSERRATH

 HERNÁNDEZ HERNANDEZ DANIEL ARTURO

 LAGUNA VENTURA HORACIO ANTONIO

 MARROQUIN LOPEZ IRVIN DE JESUS

 MORÁN ÁNGEL JAQUELINE

 TIPÁ CRUZ LUIS ALBERTO

SEMESTRE Y GRUPO: 5° “B”

TURNO: VESPERTINO

ASIGNATURA: FUNDAMENTOS DE FINANZAS

NOMBRE DEL MAESTRO: GUSTAVO SELVAS HERNANDEZ

NOMBRE DEL TRABAJO: MERCADOTECNIA

FECHA DE ENTREGA: 14 DE MAYO DEL 2014

TUXTLA GUTIERREZ, CHIAPAS. MAYO 2014.

INDICE

INTRODUCCION 4

UNIDAD IV

PLANEACION ESTRATEGICA FINANCIERA

1. Naturaleza 6

1.1 Concepto 6

1.2 Análisis del ambiente interno y externo 6

2. Objetivos 7

2.1 Enfoques para la estrategia 7

2.2 Proceso de la planeación estratégica 8

UNIDAD V

FUNDAMENTOS DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA DE CAPITAL DE TRABAJO

1. Capital de trabajo 10

1.1 Definición 10

1.2 Estructura del activo circulante 10

1.3 Estructura del pasivo a corto plazo 11

2. Los recursos a corto plazo 13

2.1 Importancia 13

2.2 El efectivo 13

2.2.1 Dinero 14

2.2.2 Inversiones temporales 14

2.2.3 Inventarios 15

2.2.4 Cuentas por cobrar o cartera 16

UNIDAD VI

ADMINISTRACION FINANCIERA DE TESORERIA

1. Estructura de la tesorería 17

1.1 Concepto 17

1.2 Objetivos 17

1.3 Áreas principales 17

2. El flujo de efectivo 19

2.1 Concepto 19

2.2 Objetivo 19

2.3 Su estructura 20

2.3.1 Concepto 20

2.3.2 Entrada de efectivo 21

2.3.3 Flujo neto de efectivo 21

3. Administración del efectivo 22

3.1 Motivos para mantener el efectivo 22

3.2 Circulación operativa del dinero 23

4. Administración de excedentes y/o faltantes 24

UNIDAD VII ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE INVENTARIOS

1. Tipos de inventario

2. Técnica de la administración de inventario 27

2.1 Objetivos 27

2.2 El modelo ABC 27

2.3 El teorema de Pareto 28

2.4 Lote económico de compra 28

2.5 Punto de reorden y stock de garantía 30

2.6 Justo a tiempo (JIT) 32

3. Inversión necesaria 33

3.1 Política de la empresa 35

3.2 Rotación del inventario 35

3.3 Costo beneficio 35

4. Plazo medio de producción y consumo de materia prima 36

UNIDAD VIII

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE CUENTAS POR COBRAR

1. Concepto y objetivo 38

2. Determinación del nivel de cuentas por cobrar 38

3. Crédito y cobranzas 38

4. Análisis de la cartera 39

5. Costo/beneficio 39

CONCLUSION 41

BIBLIOGRAFIA 42

INTRODUCCION

La planeación estratégica financiera es un proceso que se llevara a cabo analizando las ventajas y desventajas en el mercado para la empresa y así poder tomar las decisiones adecuadas para el giro de esta. Basándonos en estos aspectos se tomaran las decisiones financieras necesarias para el éxito de esta.

El hecho de tener un Capital de Trabajo no significa que no tenga recursos, solo significa que sus pasivos corrientes son superiores a sus activos corrientes, y es posible que sus corrientes sean los suficientes para operar. Lo que sucede es que, al ser los pasivos corrientes iguales o superiores a los activos corrientes, se corre el alto riesgo de sufrir de iliquidez, en la medida en que las exigencias de los pasivos corrientes no alcancen a ser cubiertas por los activos corrientes, o por el flujo de caja generado por los activos corrientes. Ante tal situación, es decir, cuando el flujo de caja generado por los activos corrientes no pueda cubrir las obligaciones a corto plazo y para cubrir necesidades de Capital de Trabajo, es necesario financiar esta iliquidez, lo que se puede hacer mediante capitalización por los socios o mediante adquisición de nuevos pasivos, solución no muy adecuada puesto que acentuaría la causa del problema y se convertiría en una especie de círculo vicioso.

El Capital de Trabajo tiene relación directa con la capacidad de la empresa de generar flujo de caja. El flujo de caja o efectivo, que la empresa genere será el que se encargue de mantener o de incrementar dicho capital.

La capacidad que tenga la empresa de generar efectivo con una menor inversión o una menor utilización de activos de activos, tiene gran efecto en el Capital de Trabajo, es el flujo de caja generado por la empresa el que genera los recursos para operar la empresa, para reponer los activos, para pagar la deuda y para distribuir utilidades a los socios.

La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de contabilidad.

El efectivo es el activo más líquido de un negocio. Se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compañía para uso personal.

Así mismo abordaremos la importancia que tiene el inventario dentro de una empresa, con base a las investigaciones de los temas que aremos.

La eficiente administración de los inventarios, nos lleva a establecer sistema de planeación que nos servirá para llevar un mejor control sobre el inventario de nuestra empresa, se plantean modelos básicos como; el lote económico de compra, reserva de inventario y punto de reorden de pedido; esto nos permite contestar las preguntas: ¿En qué momento pedir? y ¿Cuánto pedir?; también tenemos el modelo básico de ABC, control de inventarios.

La administración financiera de las cuentas por cobrar son reglas o normas establecidas por un ente o empresa, y no son flexibles, por lo tanto tienen que seguirse tal cual son establecidas.

Los principios de la cobranza el crédito no es un favor que se otorga, sino un servicio que se vende. El crédito es una forma de aumentar las ventas y utilidades.

UNIDAD IV: PLANEACIÓN ESTRATEGICA

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