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Enviado por Jose Aldubar Alarcon Quitian • 25 de Julio de 2015 • Tareas • 2.196 Palabras (9 Páginas) • 199 Visitas
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Administración de Empresas
Contabilidad General
Taller registros contables
La empresa “Contabilidad SAS” se dedica a la comercialización de cuadernos y
agendas, la cual cuenta con el siguiente balance inicial:
Caja: 1.000.000
Bancos: 25.000.000
Cuentas por cobrar: 10.000.000
Maquinaria: 15.000.000
Vehiculo: 10.000.000
Depreciación acumulada: 5.000.000
Inventarios: 15.000.000
Obligaciones Financieras: 20.000.000
Proveedores: 5.000.000
Aportes socios: 35.000.000
Utilidades acumuladas: 9.000.000
Utilidad del ejercicio: 2.000.000
Nota 1: la empresa todo lo que paga y recibe lo maneja por la cuenta de bancos
Nota 2: La cuentas por cobrar a clientes se cancelan al mes siguiente de la venta
Nota 3: Toda la propiedad planta y equipo tiene vida útil de 5 años y su método de depreciación es línea recta
Nota 4: Se hacen aportes mensuales de 500.000 a la obligación financiera, más el 2% de intereses mensuales
Nota 5: la empresa maneja una política de pago a proveedores de 30 Días.
Nota 6: Los inventarios corresponden a 1000 cuadernos con un valor $5.000 y 1.000 agendas a $10.000. Los cuadernos se manejan por PEPS y las agendas por promedio
Durante el año 20X1 se realizaron las siguientes transacciones.
Mes 1. La empresa compra 500 cuadernos a $5.020 y 300 agendas a $10.100
Mes 2. La compañía vende 1050 cuadernos a precio de venta de $6.000 y 550 agendas a $11.000.
Mes 3. La empresa vende 150 cuadernos a $6.010 y 300 agendas a $11.100.
Mes 4 Se compran 200 nuevos cuadernos a $4.900 y 56 agendas a 9.900
Mes 5 La compañía vende 100 cuadernos a $5.500 y 205 agendas a $11.500
Mes 6 Se compran 55 agendas a 10.600
Se Pide:
- Hacer balance inicial con la información dada
- Realizar las transacciones propuestas teniendo en cuenta las de cada mes y las notas que apliquen
BALANCE INICIAL | ||||
ACTIVO |
| PASIVO | ||
CAJA | $ 1.000.000 |
| OBLIGACIONES FINANCIERAS | $ 20.000.000 |
BANCO | $ 25.000.000 |
| PROVEEDORES | $ 5.000.000 |
CUENTAS X COBRAR | $ 10.000.000 |
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MAQUINARIA | $ 15.000.000 |
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VEHICULO | $ 10.000.000 |
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INVENTARIO | $ 15.000.000 |
| TOTAL PASIVO | $ 25.000.000 |
DEPRECIACION ACUMULADA | -$ 5.000.000 |
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| PATRIMONIO | |
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| UTILIDADES ACUMULADAS | $ 9.000.000 |
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| UTILIDADA DEL EJERCICIO | $ 2.000.000 |
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| APORTES SOCIOS | $ 35.000.000 |
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| TOTAL PATRIMONIO | $ 46.000.000 |
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TOTAL ACTIVO | $ 71.000.000 |
| PS + PT = | $ 71.000.000 |
PESP | |||
CUADERNOS | UNIDADES | VALOR UNITARIO | VALOR TOTAL |
INVENTARIO | 1000 | $ 5.000 | $ 5.000.000 |
COMPRARON | 500 | $ 5.020 | $ 2.510.000 |
| -1050 | $ 6.000 | $ 6.300.000 |
SALDO | 450 | $ 5.020 | $ 2.259.000 |
| -150 | $ 6.010 | $ 901.500 |
SALDO | 300 | $ 6.010 | $ 1.803.000 |
| 200 | $ 4.900 | $ 980.000 |
| -110 | $ 5.500 | $ 60.500 |
SALDO | 390 | $ 5.500 | $ 2.145.000 |
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