Información presupuestal, contable, legal y administrativa

- Información presupuestal, contable, legal y administrativa, relacionada con la determinación, manejo, registro y control de los costos de producción, ventas y servicios.

- Manual de Contabilidad.

- Acta constitutiva o decreto

de creación y sus modificaciones.

- Actas de sesiones del órgano

de gobierno. Aplicable al sujeto fiscalizado:

- Normatividad en materia de Administración de Recursos para las Dependencias, Unidades Administrativas, Unidades Administrativas de Apoyo Técnico Operativo, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública del Distrito Federal (Circular Uno), vigente en el ejercicio en revisión.

- Normatividad aplicable al sistema de contabilidad de costos.

- Manual administrativo (manual general de organización y manuales de procedimientos), vigente durante el período auditado, revisado, dictaminado y registrado (con excepción de los relativos a los órganos autónomos y de gobierno) ante la Coordinación General de Modernización Administrativa (CGMA) de la Contraloría General del Distrito Federal (CGDF). En lo referente a las entidades, el manual además deberá contar con la aprobación de su órgano de gobierno. Para el caso de los órganos autónomos y de gobierno, manual general de organización y manuales de procedimientos.

- Acta constitutiva o decreto de creación y, en su caso, las modificaciones que hubiere tenido.

Aplicable al sujeto fiscalizado:

- Ley General de Contabilidad Gubernamental.

- Disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).

- Actas de sesiones de su órgano

de gobierno.

- Actas de sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios.

- Informe anual de actividades del titular del sujeto fiscalizado. Aplicable al sujeto fiscalizado:

- Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal.

- Normatividad interna relacionada con las adquisiciones, arrendamientos y prestación de servicios.

- Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal.

- Manual de Contabilidad.

- Instructivo de Manejo de Cuentas, Catálogo de Cuentas y Guía Contabilizadora.

- Manual administrativo dictaminado y registrado por la CGMA. En el caso de las entidades, dicho manual deberá contar con la aprobación de su órgano de gobierno.

- Procedimientos relacionados con el registro y control de los costos de producción, ventas y servicios. Aplicable al sujeto fiscalizado:

- Ley General de Contabilidad Gubernamental.

- Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal.

- Reglamento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal.

- Disposiciones emitidas por el CONAC.

- Normatividad en materia de Administración de Recursos para las Dependencias, Unidades Administrativas, Unidades Administrativas de Apoyo Técnico Operativo, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública del Distrito Federal (Circular Uno), vigente en el ejercicio en revisión.

- Normatividad interna del sujeto

fiscalizado.

- Manual de Contabilidad.

- Catálogo de Cuentas, Instructivo

de Manejo de Cuentas y Guía Contabilizadora.

- Balanza de comprobación. Aplicable al sujeto fiscalizado:

- Ley General de Contabilidad Gubernamental.

- Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal.

- Reglamento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal.

- Disposiciones emitidas por el CONAC.

- Dictamen de estados financieros e informe sobre el control interno.

- Informes de auditoría de la CGDF y de la Contraloría Interna. Aplicable al sujeto fiscalizado:

- Ley de Presupuesto y gasto Eficiente del Distrito Federal.

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