Informe General

INFORME GENERAL

AUDITORA A LA “UNIVERSIDAD DEL AZUAY” SOBRE EL PROCESO DE MATRICULACION A LOS ESTUDIANTES.

Economista

Carlos Cordero,

RECTOR DE LA UNIVERSIDAD DEL AZUAY

Su despacho.

De nuestras consideraciones:

Para su conocimiento y demás fines pertinentes comunico a Usted que hemos efectuado la auditoria a la Universidad del Azuay, sobre el proceso de matriculación a los estudiantes.

Nuestra auditoria fue efectuada de acuerdo a una planificación específica conforme a los reglamentos y estatutos vigentes en la institución. Esta planificación requiere de un análisis de riesgos elaborado conforme a la ejecución de este proceso para obtener certeza razonable de que la información y la documentación no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza especial de nuestra auditoría realizada, los resultados se encuentran expresados en los resultados, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe.

Se sugiere que las recomendaciones sean aplicadas de manera inmediata y con el carácter de urgente.

Atentamente,

Mauro Oswaldo Ulloa

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

UNIVERSIDAD DEL AZUAY

CAPÍTULO I

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo de la auditoria

La auditoría practicada en la Universidad del Azuay, se realizo en conformidad con las políticas y procesos vigentes en la misma, con el fin de determinar la existencia de riesgos en el proceso de matriculación de los estudiantes.

Objetivos de la auditoria

Determinar la existencia de riesgos en el proceso de matriculación de los estudiantes y establecer medidas de tratamiento para los mismos.

Estructura orgánica

El gobierno de la Universidad es ejercido jerárquicamente por los siguientes organismos y autoridades:

a) Consejo Universitario

b) Consejo Ejecutivo

c) Rector

d) Vicerrector

e) Decanos Generales de Investigación y Administrativo y Financiero.

f) Seis Consejos de Facultad

g) Seis Decanos de Facultad

h) Seis Subdecanos de Facultad

i) Directores Generales y Directores de Escuelas, Departamentos o Instituciones.

CAPÍTULO II

RESULTADOS DEL EXAMEN

Del análisis a la institución, al proceso de matriculación de los estudiantes conforme a los reglamentos y estatuto vigentes, se pudieron determinar los siguientes riesgos:

1. Documentos recibidos falsos para la asignación del valor del crédito.

2. Cobro de un valor extra al estudiante para acortar el proceso de inscripción mediante coimas.

3. Recepción de matriculas sin aprobación previa del curso propedéutico o examen de ingreso.

4. Coimas en la matriculación a estudiantes no admitidos legalmente.

Conclusión:

La Universidad del Azuay al momento cuenta con 4 riesgos que afectan a la institución en su parte laboral, operativa y financiera.

Como consecuencia, estos riesgos producen un desenvolvimiento erróneo en el proceso de matriculación estudiantil generando pérdidas económicas, desprestigio de imagen y un personal deficiente, por lo cual, se han visto maneras de poder evitarlos, mitigarlos o transferirlos mediante la aplicación de medidas de tratamiento.

Recomendaciones:

Al Rector de la Universidad del Azuay

1. El Decano de cada facultad conjuntamente con las

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