Tecnicas De La Tesoreria

UNIDAD II

CONTRALORÍA Y TESORERÍA

1) TESORERÍA

a) CONCEPTO

TESORERÍA: es el departamento financiero que se encarga de la administración del dinero, por lo tanto, la función principal del tesorero es: la administración, custodia de los fondos de la empresa.

El tesorero en algunas empresas ocupa otro puesto como puede ser gerente de finanzas y en empresas de mediana posición ocupa el puesto de contralor.

b) OBJETIVO

El principal objetivo es el de obtener los mejores beneficios de capital, fondos y recursos necesarios para la marcha de la empresa, de manera que se mantenga una administración y equilibrio, de acuerdo con los planes establecidos, principalmente con el fin de optimizar los recursos y rendimiento de los mismos.

c) IMPORTANCIA

Es de suma importancia en una empresa el departamento de tesorería, debido a que toda empresa, requiere de recursos financieros para seguir adelante. Una empresa que no tenga suficientes fondos financieros no podrá subsistir, por lo tanto, es importante una estructura financiera debidamente organizada para la obtención de recursos y así poder seguir adelante en el mercado, coordinar y asignar fondos a los departamentos de la empresa que así lo requieran y necesiten.

Resumiendo la tesorería es importante en una empresa, ya que esta debe proveer, planear, dirigir, organizar, integrar y dirigir, las finanzas de la empresa con el objeto de maximizar la utilidad a través de las inversiones de sobrante de efectivo, obtener mejores condiciones de crédito y todo lo relacionado con el capital aportado por los inversionistas.

d) CARACTERÍSITCAS

 Debe tener relación con el director de Finanzas.

 Mantener relación con instituciones de crédito y de

inversión.

 Es el responsable de preparar el presupuesto de las necesidades financieras y de los requerimientos de la empresa, así como del manejo del flujo de efectivo.

 Es el responsable de la emisión y manejo de los valores combinados de la empresa.

 Custodia los fondos de la empresa y vigila todas las actividades de la caja y nómina.

 Es el principal contacto de la compañía con la comunidad financiera.

 Es el responsables de los planes financieros a largo y administración de los préstamos a corto plazo.

 Su mayor responsabilidad es asegurarse que existan fondos disponibles para cubrir todos los requerimientos de la empresa.

e) FUNCIONES Y ACTIVIDADES

1. Custodiar los fondos y valores de la entidad

2. Establecer, controlar, administrar y cancelar las cuentas bancarias (cheques, de inversión, etc.)

3. Lograr la recuperación de la cartera de la entidad observando cabalmente los lineamientos del manual al respecto.

4. Controlar administrativamente las entradas y salidas de efectivo.

5. Formular y presentar los correspondientes informes.

6. Firmar y entregar las acciones (o certificados) que amparen aportaciones de capital.

7. Tener primera o segunda firma (según la importancia del tesorero) en las cuentas de cheques y demás documentos firmables a bancos (pagarés, aceptaciones, etc.): esto implica también firmar mancomunadamente títulos de crédito para obtener financiamientos para la entidad, básicamente a proveedores y acreedores.

8. Custodiar, controlar y actualizar el registro de los accionistas.

9. Proponer y programar los informes financieros asignados y derivados del puesto.

10. Asesorar

a los demás ejecutivos sobre asuntos financieros.

11. Desarrollar las demás funciones relacionados con el puesto y las finanzas de la entidad.

f) RESPONSANSABILIDADES:

1. Obtención de capital, fondos y recursos, incluyendo en su caso el establecimiento, control y actualización de los correspondientes convenios.

2. Relación con los inversionistas: Establecer y mantener un adecuado mercado para los valores de la entidad y mantener una adecuada y estrecha relación con los banqueros, posibles inversionistas, analistas financieros y accionistas.

3. Relaciones bancarias y custodia de efectivo y valores: Mantener los acuerdos con los bancos para recibir, custodiar y desembolsar el dinero y los valores de la entidad.

4. Revisar los aspectos financieros de las operaciones de inmuebles y arrendamientos financieros y operativos.

5. Crédito y cobranzas: Establecer las políticas para concesión de crédito y la recuperación de la cartera, supervisar los acuerdos para financiar las ventas a plazos y, en su caso los planes de arrendamiento financiero u operativo.

6. Inversiones: Establecer y coordinar las políticas para controlar la inversión de fondos (de pensiones, fideicomisos, etc.) invertidos según se requiera; esta responsabilidad se refiere a todo tipo de inversiones bursátiles, de renta fija o variable, a corto y largo plazo.

7. Financiamiento a corto plazo: Establecer y mantener las adecuadas fuentes de financiamiento, contratarlas, removerlas, vigilar el cumplimiento de los correspondientes convenios con los acreedores, descontar la cartera, contratar préstamos puente o directos, etc.

8. Seguros: Desarrollar

adecuadas relaciones con aseguradoras y afianzadoras, contratar los seguros y fianzas que se requieren y vigilar la suficiencia de sus coberturas, riesgos y primas.

9. En caso de apoyar irrestricta e ilimitadamente al Gerente financiero

g) INFORMACIÓN QUE GENERA

La información que genera y proporciona a los ejecutivos de la empresa entre otras son:

Estado de la situación financiera

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