CONTRALORIA

CONTRALORIA

La Contraloría General es el órgano interno de control de una organización cuyo titular es el Contralor General designado por la máxima autoridad.

CARACTERISTICAS

• Planeación y control de operaciones: el cual controla la producción y manejo de recursos así como la realización del proceso productivo.

• Información e interpretación de los resultados de operaciones y de situación financiera: interpretar la información para la toma de decisiones de acuerdo con los resultados obtenidos de las operaciones realizadas, tomando en cuenta la utilidad o pérdida.

• Coordinación de auditoría externa: La auditoría externa es un examen crítico y sistemático, el cual se encuentra debidamente detallado, que se le realiza a un sistema de información empleado por cualquier tipo de empresa.

• Protección de los activos de la empresa y evalúa su entorno económico.

• Control de capital de trabajo: capital de trabajo es la inversión de dinero que realiza la empresa o negocio para llevar a efectos su gestión económica y financiera a corto plazo, entiéndase por corto plazo períodos de tiempo no mayores de un año.

• Control de proyecto de inversión: proyecto de inversión es una propuesta de acción técnico económica para resolver una necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos humanos, materiales y tecnológicos entre otros.

• Preparar información financiera a terceros.

TESORERIA

La tesorería es aquella área de la misma en la cual se gestionan y concretan todas las acciones relacionadas con operaciones de tipo monetario.

CARACTERISTICAS

• Gestión de los cobros

• Pagos a proveedores según el

Medio elegido

• Contabilización de operaciones de cobros, pagos, transferencias, intereses (Posible función del Dpto. de Contabilidad.

• Control del cumplimiento de las condiciones pactadas con las entidades financieras

• Control de las liquidaciones de intereses de las cuentas y la realización de previsiones

• Compraventa de divisas

• Pago de nóminas, seguros

sociales e impuestos

• Gestión de la cobertura del riesgo: divisas, tipos de interés, etc.

• Gestión de avales

• Negociación de las condiciones bancarias y de los distintos productos

• Elaboración de la posición diaria de tesorería y toma de decisiones a partir de la misma

• Realización de las previsiones y presupuestos de tesorería y su continuo seguimiento

• Cálculo y seguimiento del cash-flow generado por la sociedad

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