Informe Egresos y Gastos
Enviado por RocioSotoFaundez • 29 de Octubre de 2015 • Informes • 1.445 Palabras (6 Páginas) • 280 Visitas
SANTIAGO, 14 de Septiembre de 2015
Estimados señores
CGPA Colegio Excelsior
Se presenta a vuestra consideración el informe de revisión a los estados de ingresos y egresos del CGPA por el período comprendido entre el 1 de Octubre de 2014 y el 31 de Diciembre de 2014.
Quedo a su disposición para aclarar y/o ampliar cualquier aspecto del presente informe.
Atentamente,
Margarita Faundez. H.
Registro CA/11069/720/06
(Contador- Auditor UNAB)
- INFORME EJECUTIVO
Efectuada la revisión conforme a los antecedentes presentados por la Administración del CGPA, No presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, el estado de ejecución de los ingresos y egresos, por el período comprendido entre el 1 de Octubre de 2014 y el 31 de Diciembre de 2014, existiendo situaciones significativas de fondo que pudieran afectar en forma material la situación financiera y patrimonial del CGPA para el período revisado.
Según lo anterior se debe informar la existencia de algunas observaciones que constituyen debilidades en la estructura de control interno, las que conforme la Administración logre las acciones correctivas, constituirán oportunidades de mejora a sus procesos internos.
Estas observaciones son comentadas en el capítulo de Observaciones Administrativos-Contables.
En este sentido, las observaciones y conclusiones del presente informe, se basan en la revisión de los antecedentes y documentación puestos a disposición por parte del Administrador Maria Eliana Barros.
El presente informe es solicitado por actual presidenta Alejandra Rodríguez Y la directiva del CGPA.
OBSERVACIONES ADMINISTRATIVOS-CONTABLES
a.-) Implementación de sistema contable.
Actualmente la Administración procede a mantener la documentación física que respalda las operaciones de egresos e ingresos.
En lo relativo al manejo de la información contable perteneciente al CGPA y que consideraba los movimientos de ingresos y egresos. Se maneja actualmente con talonarios de recepción de dineros asimismo con comprobantes físicos de egresos de dinero.
Se insiste en recomendar que se analice la implementación de un sistema contable computacional o la utilización de registros contables manuales como una forma de respaldo permanente de la información procesada toda vez que la información física y electrónica es de carácter pública y debe estar a disposición ante cualquier eventualidad de fiscalización.
b-) Proceso de emisión de Egresos puede ser mejorada.
En la revisión se pudo constatar que los egresos además de registrar la autorización y firma del anterior Administrador.
Cabe señalar que en este proceso se detectaron gastos registrados en un cuaderno sin contar con respaldo de comprobantes de egresos y en algunos casos no existía respaldo físico del gasto.
Se recomienda que siempre se cumpla con el procedimiento que todos los egresos cuenten con las respectivas aprobaciones como asimismo que los mismos contengan la documentación que los sustenta.
ESTADO DE EGRESOS.
En lo relativo a los egresos se procedió a revisar la totalidad de los comprobantes de egresos para el período Octubre 2014 a Diciembre 2014. En este sentido se procedió a validar que los montos contaran con la correspondiente documentación de respaldo (Facturas, boletas, boletas de honorarios, entre otros).
A partir de la información proporcionada por CPGA , se procedió a elaborar una base de datos con los movimientos de egresos para el período bajo revisión a efectos de dimensionar los diferentes componentes constitutivos de gastos .
En cuadros que se adjuntan a continuación, se resume los resultados de esta labor:
Estado de Egresos Período Octubre 2014-Diciembre 2014
Resumen componentes
| Año 2014 |
|
|
|
Concepto | Oct | Nov | Dic | Total |
| $ | $ | $ | $ |
Art. Aseo | 1.520 | 1.520 | 3.040 | |
Artículos Librería | 51.720 | 24.671 | 162.555 | 238.946 |
Cargas Celular | 10.000 | 10.000 | 20.000 | |
Fotocopias | 27.850 | 7.200 | 3.220 | 38.270 |
Gastos Gala | 2.840.410 | 364.606 | 3.205.016 | |
Honorarios | 74.500 | 80.000 | 154.500 | |
Movilización | 63.080 | 6.260 | 31.050 | 100.390 |
Talleres | 161.700 | 161.700 | ||
Totales | 144.170 | 2.964.561 | 813.131 | 3.921.862 |
- ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS Y SITUACIÓN PATRIMONIAL
- Estado de situación de ingresos - egresos mensuales y saldo de disponibilidad de efectivo.
A continuación se expone el estado de ingresos y de egresos mensuales por el período Octubre de 2014 y Diciembre de 2014 del CGPA,
Detalle |
|
| Octubre-Diciembre 2014 |
Saldo Según Revision CPGA al 21/10/2014 | 8.632.825 | ||
Ingresos desde comprobante N°103551-103650 | 285.000 | ||
Rifas desde comprobante N° 801-1000 | 140.000 | ||
Coctail desde comprobante N°101-150 | 200.000 | ||
Total Ingresos a 31 de Diciembre | 9.257.825 | ||
Egresos según detalle Anexo-1 | - 3.921.862 | ||
Total Egresos | - 3.921.862 | ||
Incremento (disminución) neto en el efectivo y equivalentes al efectivo | 5.335.963 | ||
Efectivo al 31 de Diciembre 2014 Según "informe del análisis a las cuentas de gasto" | 4.790.263 | ||
Faltantes de Caja | 545.700 | ||
Los fondos recaudados por concepto de Cuotas del Centro general de padres y apoderados y de otros ingresos, han sido utilizados en el pago de los gastos de operación, existiendo al Febrero un saldo de disponibilidad de efectivo en la cuenta del CGPA ascendente a $ 4.790.263
...