APLICACIÓN TRIBUTARIA EN EL PROCESO CONTABLE
Enviado por Lu Delgado • 16 de Abril de 2017 • Apuntes • 612 Palabras (3 Páginas) • 76 Visitas
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO [pic 1]
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
APLICACIÓN TRIBUTARIA EN EL PROCESO CONTABLE
INTEGRANTES:[pic 2]
- Andrea Camacho
- Lucia Delgado
DOCENTE: Remigio Medina
CURSO: Cuarto A Contabilidad
[pic 3]
TRABAJO DE RECUPERACION
La empresa 4to Semestre Contabilidad percibe las siguientes transacciones, prepare la declaración:
- Crédito tributario mes anterior por compras $100
- Crédito tributario mes anterior por retenciones $100
- Ventas a crédito mes anterior con IVA 12% $1000
- Ventas a crédito mes anterior con IVA 0% $ 500
- Ventas al contado del mes con IVA 12% $ 30000
- Ventas al contado del mes con IVA 0% $ 500
- Ventas a crédito del mes con IVA 12% $ 10000
- Ventas a crédito del mes con IVA 0% $ 2000
- Compras de bienes con 12% $ 8000
- Se emite una nota de crédito por devolución de bienes con 12% por $100 de las ventas a crédito del mes anterior
- Se emite una nota de crédito por devolución de bienes con 12% por $100 de las ventas a contado
- Se emite una nota de crédito por devolución de bienes con 0% por $100 de las ventas a contado
- Se emite una nota de crédito por devolución de bienes con 12% por $500de las ventas a crédito
- Se emite una nota de crédito por devolución de bienes con 0% por $200 de las ventas a crédito
LIBRO DE INGRESOS[pic 4]
LIBRO DE INGRESOS | |||||||||||
Fecha | Nº de Comprobante | Cliente | Concepto | Ingresos no objeto de IVA | Valor | Retención | Notas | ||||
0% | 12% IVA | IVA | IVA | I. Renta | Suman | ||||||
nn | nn | nn | Ventas al contado | $ 30.000,00 | $ 3.600,00 | $ 1.080,00 | $ 300,00 | $ 1.380,00 | 1 | ||
nn | nn | nn | Ventas al contado | $ 500,00 | $ 5,00 | $ 5,00 | |||||
nn | nn | nn | Ventas a crédito | $ 10.000,00 | $ 1.200,00 | $ 360,00 | $ 100,00 | $ 460,00 | |||
nn | nn | nn | Ventas a crédito | $ 2.000,00 | $ 20,00 | $ 20,00 | |||||
Suman | $ 2.500,00 | $ 40.000,00 | $ 4.800,00 | $ 1.440,00 | $ 425,00 | $ 1.865,00 | |||||
(-) Notas de crédito | $ 300,00 | $ 700,00 | $ 84,00 | ||||||||
(=) Ventas del Giro del Negocio | $ 2.200,00 | $ 39.300,00 | |||||||||
(+) Valor por Ventas de Activos Fijos | $ - | $ - | |||||||||
(=) Total Ventas con 12% | $ 39.300,00 | $ 4.716,00 | |||||||||
(-) Ventas a Crédito | $ 10.000,00 | $ 1.200,00 | |||||||||
(=) Total IVA en Ventas del Mes | $ 29.300,00 | $ 3.516,00 | |||||||||
Factor de Proporcionalidad | $ 0,94 |
[pic 5]
LIBRO DE EGRESOS
LIBRO DE EGRESOS | ||||||||||
FECHA | # DE COMPROBANTE | PROVEEDOR | CONCEPTO | COMPRAS NO OBJETO DE IVA | RISE | VALOR | TOTAL | NOTAS | ||
0% | 12% | IVA | ||||||||
NN | NN | NN | COMPRAS |
|
|
| $ 8.000,00 | $ 960,00 | $ 8.960,00 |
|
SUMAN |
| $ 8.000,00 | $ 960,00 | $ 8.960,00 |
|
TOTAL COMPRAS | $ 8.000,00 |
COMPRA DE ACTIVO FIJO | $ 0,00 |
TOTAL COMPRAS 12% | $ 8.000,00 |
TOTAL IVA 12% | $ 960,00 |
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