Actividad sumativa Presupuesto semana 2
Enviado por Francisca Antunez Castillo • 24 de Mayo de 2022 • Informes • 379 Palabras (2 Páginas) • 184 Visitas
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Índice
Introducción 3
Desarrollo 4
Conclusión 6
Bibliografía 7
Introducción
A continuación, podremos en practica lo analizado en esta semana, respecto de la importancia de la elaboración de un presupuesto, su análisis e interpretación.
Desarrollo
Caso:
En una bella ciudad llamada Santiago en el sur de América, un viñedo a cargo de don Julio Triviño, desea saber si los controles hasta ahora aplicados le han otorgado la seguridad en el control de gestión necesario para llevar adelante innovaciones para aplicar ante la nueva competencia que aporta Argentina.
La información con la que cuenta es la siguiente:
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- Realizar presupuesto Estático y comparar con la información real.
PRESUPUESTO | ESTATICO | FLEXIBLE | REAL | VARIACION E/R |
| VARIACION F/E |
| VARIACION R/F |
|
Ventas | 156.500.000 | 164.250.000 | 166.700.000 | 10.200.000 | F | 7.750.000 | F | 2.450.000 | F |
Costos Variables | 110.500.000 | 115.500.000 | 119.800.000 | 9.300.000 | D | 5.000.000 | D | 4.300.000 | D |
Margen de Contribución | 46.000.000 | 48.750.000 | 46.900.000 | 900.000 | F | 2.750.000 | F | -1.850.000 | D |
Costos Fijos Producción | 20.000.000 | 20.000.000 | 21.400.000 | 1.400.000 | D | 0 | PN | 1.400.000 | D |
Costos Fijos ADM y VTA | 10.000.000 | 10.000.000 | 9.500.000 | -500.000 | F | 0 | PN | -500.000 | F |
Resultado | 16.000.000 | 18.750.000 | 16.000.000 | 0 | PN | 2.750.000 | F | -2.750.000 | D |
Variación Total | 2.750.000 | -2.750.000 |
- Realizar análisis de presupuesto estático y flexible y su impacto en la empresa para la toma de decisiones.
- Análisis Presupuesto Estático: Respecto del presupuesto estático, podemos determinar que lo presupuestado en relación con lo real, en términos generales se mantuvo dentro de los márgenes, no obstante, se debe poner énfasis en los costos variables, toda vez que son mas elevados de lo presupuestado, por lo tanto, se deben minimizar los costos, para mejorar la rentabilidad.
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