Analisis contanbles

CASO PRÁCTICO N°. 1

DAXI, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 30 DE SEPTIEMBRE  2013

BANCOS                                                           $ 558,325.00

CLIENTES                                                      187,900.00

ALMACEN DE MCIA.                        401,503.00

IVA POR ACREEDITAR                                  13,793.10                            

IMP. ANTICIPADOS                             6,569.24                                                      

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFNA              293,500.00                                            

DEP. ACUM, EQ.DE OFNA.                           35,420.00

CONSTRUCCIONES EN PROCESO           1’198,503.90                                              

PROVEEDORES                                    100,000.00                    

IMPUESTOS X PAGAR                                    14,628.20                                                          

IVA POR PAGAR                                    43,175.20

IVA X TRASLADAR                            25,917.24                      

CAPITAL  SOCIAL                                      1’725,000.00

UTILIDADES ACUMULADAS                        715,953.60                                                                                                                        

DURANTE EL MES DE OCTUBRE REALIZÓ LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

1. En el mes se efectuaron ventas de contado por  $425,200.00 + IVA según reporte de almacén el costo de la mercancía fue de $ 189,800.00
2. Se adquiere un terreno con un precio de costo según escritura notarial de  $3’000,000.00, la adquisición se hizo mediante un crédito hipotecario a 6 años. Los honorarios del notario   importaron $60,000.00 + IVA menos retenciones; y los  impuestos sobre la traslación de dominio de la propiedad por $ 40,000.00 ambos se pagaron con cheque.
3. En el mes se efectuaron diversos gastos por la cantidad de $320,000.00 + IVA, el 50% corresponden al departamento de ventas y el 50% al departamento de administración. Se pagaron con cheque.
4. La cobranza   a los clientes egún reporte ascendió a la cantidad de $100,000.00
5. Se efectuaron compras a crédito en el mes por la cantidad de  $400,000.00 + IVA.
6. Se hicieron pagos a proveedores por $80,000.00 con cheque.
7. Los costos correspondientes a la construcción del edificio se pagaron con cheque y  son los siguientes:

MANO DE OBRA (INCLUYE IMPUESTOS)  $    120,000.00

MATERIAL DE CONST. MÁS IVA                         78,250.00

OTROS GASTOS MÁS IVA                                     25,800.00

TOTAL                                                                $  224,050.00

 Se termina la construcción del edificio

1. Con transferencia bancaria se pagan los siguientes impuestos: IVA $43,175.20, Ret. ISR por arrendamiento 5,500.00 por Serv. Profesionales    3,326.00, por Salarios $926.00. IVA Retenido $4,876.20. y se acredito subsidio para el empleo por $ 6,569.24
2. Determinar la depreciación mensual del Equipo de Mobiliario y equipo. de oficina. en línea recta, Valor residual de $35,000.00 vida útil 5 años.
3. Determinar el IVA a pagar o IVA a favor

Se pide lo siguiente:

1. Hacer registros en esquemas de mayor de saldos iníciales, movimientos del mes y saldos  finales.
2. Elaborar Estado de Resultado Integral  y Estado de Situación. Financiera al 31 de Octubre del 2013.

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