Analisis situacion financiera empresa transporte Salvajes

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TITULO PORTADA TRABAJO

Ejemplo de subtítulo

NOMBRES: Angélica Norambuena, Tamara Zamorano, Verónica Palma

CARRERA: Ingeniería financiera

ASIGNATURA: Atención Integral de Clientes Financiero

PROFESOR: Sergio Alfonso Rencoret

FECHA:24 de octubre del 20232

1. Tabla de contenido

Contenido

TITULO PORTADA TRABAJO        1

Ejemplo de subtítulo        1

1        Tabla de contenido        2

2        introducción        3

3        Balance general        4

4        Estado de resultado        6

5        indicadores financieros        8

5.1        liquidez        8

5.2        endeudamiento        9

5.3        rendimiento y rentabilidad        10

6        Estado de Flujo Efectivo        12

7        Diagnostico financiero        13

8        Conclusión        14

1. introducción

La contabilidad y las finanzas son dos áreas fundamentales para la gestión y el desarrollo de cualquier empresa, especialmente para las PYMES, que representan una gran parte del tejido productivo y social del país. La contabilidad se encarga de registrar, clasificar y resumir las operaciones económicas de la empresa, mientras que las finanzas se ocupan de analizar, planificar y controlar el uso de los recursos financieros de la empresa. Ambas disciplinas se complementan y se retroalimentan, ya que la información contable sirve de base para el análisis financiero, y este a su vez influye en las decisiones contables.

El objetivo de este informe es realizar un análisis contable y financiero de la empresa Transportes Salvaje, con el fin de identificar su perfil crediticio de acuerdo con sus estados financieros. Esta es una medida de la capacidad y la disposición del cliente para cumplir con sus obligaciones financieras, y se basa en el historial de pagos, el nivel de endeudamiento, la solvencia, la rentabilidad y otros factores que determinan el riesgo de impago. Es un elemento clave para el acceso al crédito, ya que permite a los prestamistas evaluar la viabilidad y la seguridad de otorgar un préstamo a un cliente.

Para realizar el análisis contable y financiero de la empresa, se organiza la información contable y financiera de este, considerando los estados financieros básicos: balance, estado de resultado, ventas y compras, entre otros. Estos estados financieros reflejan la situación patrimonial, los ingresos y los gastos, y las operaciones comerciales de la empresa, respectivamente. A partir de estos estados financieros, se realiza un análisis horizontal y vertical de la empresa, que consiste en comparar las cifras de diferentes periodos. Este análisis permite inferir el diagnóstico contable de la situación actual del cliente, es decir, su estado de equilibrio, su estructura de activos y pasivos, su nivel de ingresos y gastos, y su margen de utilidad.

Asimismo, se analizan los ratios financieros, que permiten evaluar el desempeño y la situación económica de la empresa. Estos se clasifican en cuatro categorías: La liquidez mide la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones de corto plazo, la eficiencia mide la gestión de los recursos de la empresa, el endeudamiento mide el grado de apalancamiento financiero de la empresa, y la rentabilidad mide el rendimiento de la inversión de la empresa. Además, se calculan el EBIT y el EBITDA. A partir de estos indicadores, se realiza un análisis e interpretación de estos, lo que permite inferir el diagnóstico financiero de la situación actual del cliente, es decir, su capacidad de pago, su solvencia, su nivel de endeudamiento, su eficiencia operativa, su rentabilidad económica y su rentabilidad financiera.

El informe se basa en la información contable y financiera proporcionada por el cliente, correspondiente a los años 2015 y 2016. El informe se estructura en cuatro partes: la primera parte presenta la organización de la información contable y financiera, la segunda parte expone el análisis contable horizontal y vertical de la empresa, la tercera parte muestra el cálculo y el análisis de los ratios, y la cuarta parte concluye con el diagnóstico contable y financiero del cliente, y su perfil crediticio.

1. Balance general

tabla n°1 “balance general”[pic 3][pic 4]

fuente “elaboración propia”

El balance general muestra la situación financiera de la empresa al 31 de diciembre de 2015 y al 30 de octubre de 2016.

A continuación, se presenta un análisis sobre la evolución de los principales rubros del balance.

• Activos: Los activos totales de la empresa aumentaron en un 74,33%, pasando de 272.137.870 a 474.411.851. Este incremento se debe principalmente al aumento de los activos fijos netos, que crecieron en un 77,13%, debido a la adquisición de nuevas maquinarias y equipos, y a la menor depreciación acumulada. Los activos circulantes también aumentaron en un 55,72%, debido al incremento de los impuestos y otros, que se refieren a los créditos fiscales y las cuentas por cobrar. La caja y bancos, en cambio, disminuyeron en un 72,40%, lo que indica una menor liquidez de la empresa.
• Pasivos: Los pasivos totales de la empresa también aumentaron en un 74,33%, pasando de 272.137.870 a 474.411.851. Este aumento se explica por el crecimiento de los pasivos de largo plazo, que se duplicaron, pasando de 161.567.576 a 345.274.419. Esto se debe al aumento de los pasivos leasing, que son los compromisos de pago por el arriendo de maquinarias y equipos. Los pasivos de corto plazo también aumentaron, pero en menor medida, en un 26,92%, debido al aumento de las provisiones y retenciones, y de los impuestos por pagar. La deuda bancaria de largo plazo se mantuvo constante.
• Patrimonio: El patrimonio de la empresa aumentó en un 16,62%, pasando de 108.730.711 a 126.802.628. Este aumento se debe al incremento de las utilidades acumuladas y del ejercicio, que reflejan la rentabilidad de la empresa. El capital pagado y las reservas se mantuvieron constantes. Los retiros, que son las distribuciones de utilidades a los socios o accionistas, aumentaron en un 66,52%, lo que indica una mayor repartición de los beneficios.

En resumen, el balance general muestra que la empresa ha crecido en sus activos y pasivos, debido a la inversión en nuevas maquinarias y equipos, que le permiten ampliar su capacidad productiva y ofrecer mejores servicios. La empresa también ha mejorado su rentabilidad, lo que se refleja en el aumento de las utilidades. Sin embargo, la empresa también ha disminuido su liquidez, lo que puede afectar su capacidad de pago de sus obligaciones de corto plazo. Además, la empresa ha aumentado su endeudamiento, lo que implica mayores costos financieros y riesgos.

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