Análisis de la Información Financiera
Enviado por Moka Toruño • 5 de Junio de 2022 • Tareas • 2.003 Palabras (9 Páginas) • 81 Visitas
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Área de Finanzas
Análisis de la Información Financiera
Caso práctico
Presenta:
Mónica Mariana Toruño Martínez
NORMATIVA DE ENTREGA:
- Sólo se corregirá el contenido que esté dentro de la plantilla.
- No se puede utilizar Wikipedia como fuente.
- Sin diagnóstico y recomendaciones de la empresa, el caso se considera suspenso.
Como director financiero de la empresa CREATIVE SA, presenta los siguientes datos con el objetivo de llevar a cabo un diágnostico de su situación y poder tomar decisiones frente a un nuevo proyecto de la empresa.
Se dan los siguientes datos
CUENTA DE RESULTADOS (€) | |||
PERIODO DE ESTUDIO | 2016 | 2015 | 2014 |
Ventas | 1300 | 980 | 1100 |
Coste de las ventas | 760,5 | 600 | 650 |
Gastos de ventas y administración | 320 | 242 | 263 |
Gastos financieros | 30 | 38 | 27 |
Impuesto sobre beneficios | 31 | 7 | 56 |
Resultado del ejercicio | 158,5 | 93 | 104 |
[Fuente: Elaboración propia]
CREATIVE S.A. | |||
BALANCE DE SITUACIÓN (€) | |||
PERIODO DE ESTUDIO | 2016 | 2015 | 2014 |
ACTIVO | 1823 | 1562 | 1600 |
Activo no corriente | 900 | 790 | 835 |
Existencias | 440 | 387 | 350 |
Clientes | 400 | 340 | 300 |
Disponible | 53 | 35 | 75 |
Inversiones financieras a CP | 30 | 10 | 40 |
PASIVO | 504,5 | 529 | 610 |
Deudas a l/p con entidades financieras | 300 | 300 | 300 |
Entidades públicas | 39,5 | 10 | 80 |
Proveedores | 120 | 180 | 170 |
Otros pasivo a corto plazo | 45 | 39 | 60 |
PATRIMONIO NETO | 1318,5 | 1033 | 990 |
Capital | 1000 | 800 | 800 |
Reservas | 160 | 140 | 86 |
Pérdidas y ganancias | 158,5 | 93 | 104 |
[Fuente: Elaboración propia]
Se pide:
- Calcular los ratios definidos en la siguiente tabla:
ANÁLISIS DE RATIOS | |||
PERIODO DE ESTUDIO | 2016 | 2015 | 2014 |
EFICIENCIA | |||
Periodo medio de cobro | 102.46 =102 días | 117.55=117 días | 98.18=98 días |
Periodo medio de pago | 71.01=71 días | 105.00=105 días | 94.15=94 días |
- Analizar e interpretar los resultados obtenidos y realizar las correspondientes recomendaciones operativas.
Diagnóstico:
Para el caso, se realizaron los siguientes análisis financieros
Análisis Vertical del Balance de Situación
BALANCE DE SITUACIÓN (€) | ||||||
PERIODO DE ESTUDIO | 2016 | 2015 | 2014 | |||
ACTIVO | 1,823.00 € | 100.00% | 1,562.00 € | 100.00% | 1,600.00 € | 100.00% |
Disponible | 53.00 € | 2.91% | 35.00 € | 2.24% | 75.00 € | 4.69% |
Existencias | 440.00 € | 24.14% | 387.00 € | 24.78% | 350.00 € | 21.88% |
Clientes | 400.00 € | 21.94% | 340.00 € | 21.77% | 300.00 € | 18.75% |
Inversiones financieras a CP | 30.00 € | 1.65% | 10.00 € | 0.64% | 40.00 € | 2.50% |
Activo no corriente | 900.00 € | 49.37% | 790.00 € | 50.58% | 835.00 € | 52.19% |
PASIVO MÁS PATRIMONIO | 1,823.00 € | 100.00% | 1,562.00 € | 100.00% | 1,600.00 € | 100.00% |
PASIVO | 504.50 € | 27.67% | 529.00 € | 33.87% | 610.00 € | 38.13% |
Proveedores | 120.00 € | 6.58% | 180.00 € | 11.52% | 170.00 € | 10.63% |
Entidades públicas | 39.50 € | 2.17% | 10.00 € | 0.64% | 80.00 € | 5.00% |
Otros pasivo a corto plazo | 45.00 € | 2.47% | 39.00 € | 2.50% | 60.00 € | 3.75% |
Deudas a l/p con entidades financieras | 300.00 € | 16.46% | 300.00 € | 19.21% | 300.00 € | 18.75% |
PATRIMONIO NETO | 1,318.50 € | 72.33% | 1,033.00 € | 66.13% | 990.00 € | 61.88% |
Capital | 1,000.00 € | 54.85% | 800.00 € | 51.22% | 800.00 € | 50.00% |
Reservas | 160.00 € | 8.78% | 140.00 € | 8.96% | 86.00 € | 5.38% |
Pérdidas y ganancias | 158.50 € | 8.69% | 93.00 € | 6% | 104.00 € | 6.50% |
Fuente: Elaboración propia
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