Análisis e interpretación de los estados financieros de Grupo Lala, S. A. B. de C.V. y estrategias de solución

UNIVERSIDAD TECMILENIO

Materia: ANALISIS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

Mtra. Ana Beatriz de Jesús Vargas Loaiza

Evidencia 1. Métodos de análisis financiero

Alumno: Javier Esteban Canul Canul

Matricula: AL03014949

Mérida, Yucatán a 13 de febrero de 2022

1. Título

Análisis e interpretación de los estados financieros de Grupo Lala, S. A. B. de C.V. y estrategias de solución.

1. Introducción

El siguiente trabajo se basa en la empresa Lala, para lo cual, en primera instancia se hace un planteamiento de la problemática abordada, una descripción general del contexto de la empresa, los beneficios que obtendrá al conocer su situación financiera a través del análisis y una propuesta de solución; en segundo lugar se plantean los objetivos general y específico que se pretenden lograr  y en tercer lugar se presenta una recopilación de antecedentes  y conceptos en la que se sustenta dicha investigación.

El análisis de los estados financieros es una técnica y serie de procedimientos que permiten a las empresas analizar la información contable a fin de obtener una visión objetiva de la situación financiera actual, de tal forma que permita a los interesados tomar decisiones que minimicen los riegos para optimizar los recursos y con ello incrementar las utilidades,

Es a través del análisis financiero que se pueden conocer tres aspectos fundamentales de los entes económicos la solvencia, liquidez y rentabilidad.

El objetivo de la presente investigación es hacer un análisis e interpretación de los estados financieros del Grupo Lala, S. A. B. de C.V. para conocer la situación financiera, así como proponer las estrategias que le permitan optimizar sus recursos.

1. Planteamiento del problema

3.1 Nombre de la empresa

La empresa elegida para la realización del presente trabajo de investigación es “Grupo Lala, S. A. B. de C. V.

3.2 Giro

Descripción del negocio Grupo Lala, S. A. B. de C. V.  es uno de los principales productores de leche en México y actualmente cuenta con una presencia importante en los mercados de Brasil, Centroamérica´(“CAM”) y Estados Unidos. La Entidad se dedica a la producción, transportación y comercialización de leche y bebidas saborizadas de valor agregado para la salud y el bienestar, así como otros productos lácteos tales como yogurt y queso. Entre sus principales marcas se encuentran Lala®, Nutrileche®, Nutrideli®, Nutrilety®, Vigor®, Borden®, Promised Land®, Eskimo®, La Perfecta®, Faixa Azul®, Amelia®, Danubio®, Mesa®, Fong®, LecoYomi®, Chiquitin®, Soy Vita®, Aquafrut®, Plenia®, Chambourcy®, Fiorelo®, Mileche®, Boreal®, Frusion®, Nordica®, Skim Plus®, entre otras.

La Entidad es una sociedad anónima bursátil de capital variable en México, tiene sus oficinas corporativas ubicadas Avenida Javier Barros Sierra 495, Park Plaza 3, piso 6, Colonia Zedec Santa Fe, Álvaro Obregón, Código Postal 01219, en la Ciudad de México.

3.3 Tamaño

        Lala opera 21 plantas de producción y 176 centros de distribución en México, Estado Unidos, Brasil y Centroamérica, y cuenta con el apoyo de más 38,000 colaboradores.

https://www.bmv.com.mx/es/emisoras/perfil/LALA-5880#:~:text=LALA%20OPERA%2021%20PLANTAS%20DE,DE%20M%C3%81S%20DE%2038%2C000%20COLABORADORES

3.4 Contexto

Lala es la marca de productos lácteos y derivados líder en México, con fuerte presencia en Estados Unidos, Centroamérica y Brasil. Fundada en 1949 su visión siempre ha sido cuidar a las familias, desarrollando productos saludables y nutritivos. Su constante búsqueda de innovación le ha permitido posicionarse como la segunda marca de mayor penetración en hogares mexicanos con un portafolio extenso de productos y marcas.

3.5 Nacional e internacional

La Entidad lleva a cabo sus operaciones principalmente a través de sus subsidiarias. A continuación, se presenta una lista de las principales subsidiarias y sus actividades, así como de los porcentajes de tenencia accionaria al 31 de diciembre de 2020 y 2019.

Algunos de los beneficios que obtendrá la empresa con la presente investigación es que podrá conocer y entender su situación financiera, descubrir cuales los puntos fuertes y débiles por la que transita, y proporcionar información clara, sencilla y accesible para que la toma de decisiones se realice de manera acertada a fin de eficientar la utilización de los recursos (humanos, financieros y tecnológicos) y así incrementar las utilidades.

A partir de la obtención de los estados financieros del Grupo Lala, se pretende realizar un análisis horizontal, vertical y la aplicación de las razones financieras, y con esto realizar las interpretaciones con los datos obtenidos. Todo esto con la finalidad proveer de información veraz que ayude a la administración en la toma de mejores decisiones.

La pregunta que guiará el desarrollo del proyecto es: ¿Cuál es la situación financiera en la que se encuentra el Grupo Lala, S.A. B de C. V., después de haber realizado un análisis horizontal, análisis vertical, análisis de razones financieras y según la interpretación a los análisis realizados?

4. Objetivo del proyecto

4.1 objetivo general

Elaborar el análisis vertical, el análisis horizontal y el análisis de razones financieras al Grupo Lala, a fin contar con la información necesario para realizar la Interpretaciones a los análisis realizados.

1. Objetivos específicos

1. Obtener los cuatro estados financiero básicos de la empresa, objeto de la investigación
2. Realizar el análisis vertical, horizontal y de razones financieras
3. Realizar la interpretación de los análisis realizados.

5. Marco teórico

La información financiera es vital para la administración en la toma de decisiones, y la contabilidad es la disciplina que a través de su metodología analiza, clasifica y registra las transacciones que afectan económicamente al ente económico.

Para Romero la contabilidad financiera es un medio a través del cual diversos interesados pueden medir, evaluar y seguir el proceso, estancamiento o retroceso en la situación financiera de las entidades, a partir de la lectura de los datos económicos y financieros de naturaleza cuantitativa, recolectados, transformados y resumidos en informes denominados estados financieros, los cuales, en función de su utilidad y confiabilidad, permiten tomar decisiones relacionadas con dichas empresas (2018).

 Entonces de acuerdo a lo expresado en el párrafo anterior la contabilidad debe proveer de información fidedigna sobre la situación financiera de las empresas en a fin de que estos informes ayuden en la toma de decisiones.

Según Morales (2012), los estados financieros deben considerarse como un medio para comunicar información y no como un fin; su objetivo es proporcionar información sobre la situación financiera, los resultados de las operaciones, los flujos de efectivo y el movimiento en el capital contable de una entidad.

Entonces el estado de situación financiera, es uno de los estados financieros básicos y a una fecha determinada presenta los activos, que son los recursos que se tienen para operar; los pasivos, las obligaciones financieras; y el capital contable, que corresponde a las aportaciones de los socios de una empresa (Morales, 2012). De lo anterior podemos concluir que la situación financiera que se comunica a través de este estado financiero se refiere a sustancialmente a la manera en que la entidad ha utilizado los recursos poseídos para la realización de sus fines y la procedencia de dichos recursos, externos o internos.

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