Análisis financiero de Austral Group S.A.A

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Universidad de Lima

Facultad de Ingeniería y Arquitectura

Carrera de Ingeniería Industrial

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ANÁLISIS FINANCIERO DE AUSTRAL GROUP S.A.A.

Chavez Vasquez Marolim Marcela

 Código 20190477

Goñas Castro Daniel Sebastian

Código 20190887

Palacios Carrasco José Carlos

Código 20183023

Rozas Rengifo Celia Stephania

Código 20193390

Salinas Castro Romina

Código 20192080

Profesor

Pedro Antonio

Lima-Perú

Mayo de 2022

TABLA DE CONTENIDO

CAPÍTULO I: PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA………………………..        1

1.1.        Presentación de la empresa        1

1.2. Razón social de la empresa        1

1.3. Breve historia de la empresa        1

1.4. Determinación del sector industrial al que la empresa pertenece (CIUU)        3

1.5. Empresa auditora de Estados Financieros        3

CAPÍTULO I: PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA        4

2.1. Análisis de ratios de liquidez        4

2.1.1. Ratio de liquidez o razón corriente        4

2.1.2. Razón de acidez o prueba ácida        4

2.1.3. Razón de efectivo        5

2.1.4. Capital de trabajo        6

2.2. Análisis de ratios de Gestión        6

2.2.1. Plazo Promedio de Inventarios        6

2.2.2. Plazo Promedio Proveedores        7

2.2.3. Plazo Promedio de Cobro        7

2.2.4. Ciclo Financiero        8

2.3. Análisis de ratios Endeudamiento        8

2.3.1. Endeudamiento a corto plazo        9

2.3.2. Endeudamiento a largo plazo        10

2.3.3. Razón Deuda Patrimonio        12

2.3.4. Razón de Deuda        13

2.3.5. Análisis de fuentes de financiamiento        15

2.4. Análisis de ratios de Rentabilidad        15

2.4.1. Margen Bruto        15

2.4.2. Margen Neto        16

2.4.3. Return on Asset (ROA)        17

2.4.4. Análisis DUPONT        18

2.4.5. Análisis de costos y gastos de la empresa        19

2.5. Análisis de ratios de Mercado        20

2.5.1. Ganancia o utilidad por acción (UPA)        20

2.5.2. Valor en libros por acción        21

2.5.3. Ratio precio/Utilidad por acción        22

2.5.4. Capitalización bursátil        22

2.6. Comparación con otra empresa        23

2.6.1. Ratios de Liquidez        24

2.6.2. Ratios de Gestión        24

2.6.3. Ratios de Endeudamiento        25

2.6.4. Ratios de Rentabilidad        26

2.6.5. Ratios de Mercado        27

CONCLUSIONES        29

RECOMENDACIONES        30

REFERENCIAS        31

ANEXOS        32

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ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 2.1 Razón corriente desde el año 2017 a 2021        4

Tabla 2.2 Razón acidez desde el año 2017 a 2021        5

Tabla 2.3 Razón efectivo desde el año 2017 a 2021        5

Tabla 2.4 Capital de trabajo desde el año 2017 a 2021        6

Tabla 2.5 Plazo promedio de inventarios (en días) de 2017 a 2021        6

Tabla 2.6 Plazo promedio de proveedores (en días) de 2017 a 2021        7

Tabla 2.7 Plazo promedio cobro (en días) de 2017 a 2021        7

Tabla 2.8 Ciclo financiero (en días) de 2017 a 2021        8

Tabla 2.9 Deuda a corto plazo del 2017 al 2021        9

Tabla 2.10 Deuda a largo plazo del 2017 al 2021        10

Tabla 2.11 Razón deuda patrimonio del 2017 al 2021        12

Tabla 2.12 Razón deuda del 2017 al 2021        13

Tabla 2.13 Margen bruto (en %) de 2017-2021        15

Tabla 2.14 Margen neto (en %) de 2017 a 2021        16

Tabla 2.15 ROA de 2017 a 2021        17

Tabla 2.16 ROE de 2017 a 2021        18

Tabla 2.16 Ganancia o utilidad por acción de 2017 a 2021        20

Tabla 2.17 Acciones emitidas de 2017 a 2021        21

Tabla 2.18 Valor en libros por acción de 2017 a 2021        21

Tabla 2.19 Precio entre utitlidad por acción de 2017 a 2021        21

Tabla 2.20 Capitalización bursátil de 2017 a 2021        22

Tabla 2.21 Austral group vs Exalmar En ratios de liquidez        23

Tabla 2.21 Austral group vs Exalmar En ratios de gestión        24

Tabla 2.22 Austral group vs Exalmar En ratios de endeudamiento        25

Tabla 2.23 Austral group vs Exalmar En ratios de rentabilidad        26

Tabla 2.24 Austral group vs Exalmar En ratios de mercado        27

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 2.1 Endeudamiento a corto plazo        10

Figura 2.2 ndeudamiento a largo plazo        11

Figura 2.3 Razón deuda patrimonio        13

Figura 2.4 Razón deuda        14

Figura 2.5 Evolución de indicadores de rentabilidad        19

Figura 2.6 Comparativa de gastos administrativos entre los años 2020 y 2021        19

CAPÍTULO I: PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

1. Presentación de la empresa

Austral Group S.A.A es una empresa pesquera que pertenece a Austevoll Seafood ASA, una de las empresas más grandes en el rubro pesquero y listada en la Bolsa de Oslo. Cuenta con operaciones en cuatro países pesqueros más importantes: Noruega, Reino Unido , Perú y Chile. Se dedica a producir congelados, conservas, harinas y aceites de pescado; asimismo los comercializa. Cuenta con 1200 personas laborando, comprometidos en sus labores diarias con un enfoque en la mejora continua, sostenibilidad, ecoeficiencia e innovación. (Giudice Alva, Austral Group S.A.A., 2018)

1.2. Razón social de la empresa

• Número de RUC: 20338054115
• Tipo de empresa: Sociedad Anónima Abierta
• Razón Social: AUSTRAL GROUP S.A.A 
• Domicilio Fiscal: Av. Victor A. Belaunde CC.Empresarial Real 147 – San Isidro, Lima, Lima
• Actividad económica principal: Actividad pesquera industrial.

1.3. Breve historia de la empresa

El 10 de diciembre de 1996, la sociedad fue registrada por el Notario Público de Lima, Dr. Manuel Reátegui Tomatis, en la Escritura Pública con el nombre de Pesquera Industrial Pacífico S.A., que meses después se cambió a Austral Chancay S.A. La sociedad actualizó sus lineamientos a la Nueva Ley General de Sociedades y cambió su nombre a Austral Group S.A., realizado por la Escritura Pública el 15 de septiembre de 1998. (Giudice Alva, Austral Group S.A.A., 2018)

Después, la compañía llegó a acuerdos con otras 2 empresas llamadas Pesquera Arco Iris S.A. y Pesquera Austral S.A. para estas pasarán a formar parte de Austral Group S.A., que recién entraron en vigencia el 1 de diciembre de 1998. (Giudice Alva, Austral Group S.A.A., 2018)

A continuación, se presentará una tabla sobre la evolución del Capital Social:

• Enero del 1999

• La compañía se inscribió en la Bolsa de Valores de Lima debido a que su capital social llegó a los S/. 434,411,250.

• 11 de agosto del 2000

• La Junta General de Accionistas de Austral, acordó que el capital social se reduciría de S/. 434,411,250 a la suma de S/.143,355,712.50.

• 26 de febrero del 2001

• Se aumentó el capital social a S/. 283,080,540.60 mediante capitalización de créditos

• 19 de marzo del 2004

• Se acordó reducir el capital social de la empresa de la suma de S/. 283,080,540.60 a la suma de S/. 17,156,396.40 modificando el valor nominal de las acciones de S/.0.33 a S/.0.02.

• 27 de octubre de 2004

• Se acordó reducir el capital social de la empresa a S/. 12,867,297.30. En la misma Junta General de Accionistas se acordó aprobar el aumento de capital a S/. 32,867,297.30

• 24 de setiembre de 2007

• Se acordó un aumento de capital por capitalización de resultados acumulados al 31 de diciembre de 2006 en S/. 213,637,432.45, mediante el incremento del valor nominal de S/. 0.02 a S/. 0.15, elevándose la cifra del capital social a S/. 246,504,729.75.

• 12 de marzo de 2008

• Acordó aumentar el capital social por nuevos aportes de efectivo a la suma de S/. 388,504,729.80 representado por 2,590,031,532 acciones con derecho a voto, de un valor nominal de S/. 0.15 cada una

• 15 de abril de 2011

• La Junta General de Accionistas acordó incrementar el valor nominal de las acciones de S/.0.15 a S/.1.50. Asimismo, para efectos del redondeo, acordó un aumento del capital social por capitalización de resultados en S/.151.20, elevándose el capital social a S/.388,504,881.00, representado por 259,003,254 acciones.

• 14 de enero de 2014

• Directorio de la compañía aprobó la venta del 100% de las acciones de Conservera de las Américas S.A., la transferencia de las acciones se materializó el 31 de enero de 2014.

• 20 de diciembre del 2020

• Se acordó aprobar la capitalización de créditos y el aumento del capital social a la suma de S/. 223,423,457.40.

1.4. Determinación del sector industrial al que la empresa pertenece (CIUU)

Según la Clasificación Industrial Internacional Uniforme revisión 4, la principal acción de la empresa Austral Group S.A.A es:“ Dedicarse a la actividad pesquera industrial incluyendo la extracción de recursos hidrobiológicos, su procesamiento y posterior comercialización tanto para el Consumo Humano Directo como Indirecto” (Giudice Alva, 2021)

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