Auditoria Financiera

CUESTIONARIO PRELIMINAR DE INVESTIGACION

1. ¿Cuál es la naturaleza del negocio y sector al que pertenece la empresa?

2. Distribución de los productos por zonas y regiones

3. Localización de los registros

4. Clases de Clientes

5. Cuantos empleados ocupa

6. Numero de dependencias o sucursales

7. En qué fecha se necesita tener el informe

8. Existen reclamos de impuestos

9. se conocen problemas especiales relacionados con:

• socios

• entidad encargada del control y vigilancia

• clientes

10. Número de clientes que suele manejar

11. Existen registros individuales para activos fijos

12. Como se determina el costo

13. Pueden ser analizadas prontamente todas las cuentas

14. Incluir todos los problemas especiales que la compañía haya tenido durante los últimos años tales como huelgas, situaciones críticas por falta de crédito, mercado, etc.

15. Son todas las cuentas bancarias conciliadas

16. Cuál es la impresión general del departamento de contabilidad en cuanto al personal, registros, etc.

17. Volumen de ventas, volumen de la principal línea

18. Preparara la compañía análisis y relaciones que puedan ser una ayuda para el trabajo

19. Normalmente cuando están los libros cerrados después de la fecha de cierre fiscal?

20. ¿Cuándo fue el último inventario?

21. Fueron los ajustes registrados en los libros

22. ¿Cuándo se tomó el último inventario de activos fijos?

23. Se ajustan los libros a los inventarios

24. Existe considerable cantidad de inventarios en procesos

25. ¿Hay materiales obsoletos?

26. Cuantos cheques se giran aproximadamente en el mes?

27. Cuantas facturas de venta se producen en el mes?

28. ¿Cuantas cuentas bancarias?

29. Cuáles son las clases de inventario

30. Cuál es el sistema de costos para los inventarios

31. Que controles existen para los recaudos

32. Condición de archivos

33. Parecen los procedimientos de contabilidad autorizados

34. ¿Podemos satisfacernos rápidamente del inventario al principio de año?

35. Existen inventarios o activos fijos pignorados

36. Cuál es la capacidad de producción de la planta

37. A qué porcentaje de capacidad esta operado

38. Existe de departamento de auditoria interna

39. Cuál es el enfoque del trabajo de la auditoria interna

40. Se elaboran informes periódicos

41. A qué fecha se pretende que terminemos nuestra revisión

42. Para que fecha esperan nuestro informe

43. Qué clase de informe se solicita:

• eventuales

• intermedios

• finales

44. Existe un plan de gestión con objetivos claros

45. Que informes se deben enviar a la entidad de control y vigilancia

46. ¿Existen leyes o regulaciones especiales que debe cumplir la empresa?

HOJA DE INFORMACION BASICA

Razón social completa______________________________________________________________

Fecha de constitución de la sociedad__________________________________________________

Dirección_________________________Ciudad__________________________________________

Apartado aéreo_______________________ Fax__________________ Teléfono_______________

Tipo de sociedad__________________________________________________________________

Número de socios_________________________________________________________________

Número de miembros de la junta directiva_____________________________________________

Nombre del presidente de la junta____________________________________________________

Nombre del gerente________________________________________________________________

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