Auditoria Financiera

Señores:

The Tesalia Springs C.O

Presente

Estimado Señor Ernesto Andrés Estrada Fernández Salvador

En relación a la auditoría de estados financieros que estamos a punto a iniciar con corte al 31 de diciembre del 2012 y para dar cumplimiento a los requerimientos de la superintendencia de compañías, requerimos por medio de su intermedio nos facilite la información:

- Escritura de constitución

- Actas de la junta general de accionistas

- Libro de acciones

- Nombramiento del representante legal

- Organigrama posicional, estructural

- Presupuesto anual

- Listado de accionistas

- Listado de precios y transferencias

- Convenios con el exterior

- RUC

- Balance General

- Estado de Resultados

- Anexo Patrimonio

Por su gentil y pronta respuesta nuestros agradecimientos.

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Jessica Martínez

17255561045001

Memo de Planificación

The Tesalia Springs C.O

Período 1 de enero al 31 de diciembre 2012

I.- Conocimiento del negocio

The Tesalia Springs C.O con RUC 1790005739001, domiciliada en Pujili y Teodoro Gómez de la Torre N° 123 barrio San Bartolo en la ciudad de Quito, se constituyó el día 21 de julio de 1921 con plazo hasta el 32 de diciembre de 2049, teniendo así por finalidad la producción de aguas embotelladas y derivados; su capital está representado por y dividido en 156 acciones ordinarias y nominativas de $1.00 cada una, siendo su capital de 16’.000.000.

Mediante nombramiento estipulado el 11 de abril del 2011 se eligió como presidente al Sr. Ernesto Andrés Estrada Fernández Salvador por un período estatutario de 5 años, quién mediante acta de aceptación se postuló para el cargo.

La estructura organizacional se encuentra en la relación directa de departamento en departamento, previamente organizado desde la gerencia quien toma a su cargo el Ing. Luis Alarcón distribuyendo funciones a los departamentos de logística, producción, y comercialización.

The Tesalia Springs maneja un convenio de representación internacional con la empresa RESTREPO S.A representada por el Sr. Eduardo Jones Williams, para promover la venta de los productos de la compañía con duración de 6 meses.

Esto en cuanto a los documentos archivados por escrito.

II.- Plan de auditoría

Para el período ya estipulado de auditoría se asignará el siguiente equipo de trabajo para tener más efectividad del trabajo que se va a realizar:

-Supervisor

-Senior de auditoría

-Semi-senior de auditoría

- Asistente

Además, se aplicarán pruebas sustantivas, analíticas, de control, entre otras aplicadas a cada cuenta contable, en caso de ser necesario.

Las cuentas que actúan en el análisis son:

Activos, Pasivos, Patrimonio, Ingresos, Gastos.

Se manejará el principio de materialidad que trata del monto o valor razonable de un error, que en este caso será del 1% del total de los activos, para tener certeza del estudio que se va a realizar, a más de ello, la técnica aleatoria será utilizada para el trabajo de auditoría.

III.- Presupuestos y Gastos

De acuerdo al período acordado para el trabajo a realizar dispondremos del siguiente presupuesto de horas y costos:

Actividades Equipo Número de horas Costo c/ hora Total

Planificación

Senior

Asistente 3

7 30,00

10,00 90,00

70,00

Ejecución de trabajo de campo Semi senior 26 20,00 520,00

Supervisión

Supervisor 30 15,00 450,00

Elaboración de informes Asistente

Senior 10

5 10,00

30,00 100,00

150,00

Discusión de informes

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