Auditoria financiera Grupo Comercial ChedrauI, S.A.B. de C.V

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       UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE CAMPECHE

TÉCNICO UNIVERSITARIO SUPERIOR EN CONTADURÍA.

ASIGNATURA:

AUDITORIA FINANCIERA

ACTIVIDAD:

INTEGRANTES:

ALMANZA ESCOBEDO HANNIA JUANITA

HERNANDEZ VIRGILIO MARTHA BERENICE

MAY JIMÉNEZ JESSICA YOHANA

PROMOTOR SOSA ALEJANDRA ESTEFANÍA

RAMÍREZ MORENO KLEIDY VICTORIA  

DOCENTE:

REYES PACHECO DINORA DEL CARMEN

CUATRIMESTRE: 5

GRUPO:” B”

FECHA DE ENTREGA:

25/02/2022

GRUPO COMERCIAL CHEDRAUI, S.A.B. DE C.V.

Datos Generales

Descripción de la Empresa

OBJETIVOS DE LA EMPRESA

OBJETIVO

Establecer las normas de conducta y promoverlas entre todos los colaboradores(as), propiciando un desempeño eficaz y ético de sus funciones y responsabilidades, soportando así, una cultura basada en los valores fundamentales que han sustentado el desarrollo y crecimiento de La Empresa desde su inicio.

Misión: "Llevar a todos los lugares posibles los productos que los clientes prefieren al mejor precio".

Visión: "Empresa institucional líder en su ramo, que mantiene vigente en el tiempo y a través de las personas los valores fundamentales con los cuales se creó la primera tienda".

Valores: los valores institucionales que debemos conocer y representar con nuestras actividades y acciones diarias para lograr un impacto positivo en nuestro entorno, así como cambios significativos para nuestra empresa, son:

• Honestidad. Nos conducimos siempre con la verdad y rectitud de comportamiento dentro y fuera de La Empresa, para mantener la confianza y credibilidad de nuestra clientela, entidad proveedora, accionistas y compañeros(as) de trabajo.
• Compromiso. Asumimos con lealtad y responsabilidad la misión de La Empresa: "Llevar a todos los lugares posibles los productos que los clientes prefieren al mejor precio".
• Respeto. Tratamos a nuestros colaboradores(as), clientela y Entidades Proveedoras, con dignidad y justicia, sin abusar de nuestro nivel de autoridad.
• Orientación a resultados. Todas nuestras acciones están encaminadas a trabajar con rentabilidad y eficiencia que garantice la permanencia de la Empresa, mediante el logro de los objetivos establecidos y el aprovechamiento al máximo de los recursos con que contamos, sin desperdicio alguno.

En la Empresa reconocemos como medios para alcanzar nuestra Misión y Visión a los Procesos Clave de Éxito:

• Participación comprometida de nuestra gente
• Vender los productos al precio más bajo del mercado
• Surtido óptimo con productos de calidad
• Costo de proveedor más bajo
• Gasto de operación más bajo
• Distribución eficiente
• Atención personalizada en áreas de servicio a la clientela
• Tiendas limpias, cómodas y bien señalizadas
• Rentabilidad para los accionistas

Esta filosofía compromete a todos sus colaboradores(as) a trabajar arduamente con una orientación al cliente, entendiendo que nuestro punto de contacto con él, son nuestras Tiendas y es ahí, hacia donde todas las áreas funcionales orientamos nuestra gestión, teniendo como mayor representante, al Gerente de Tienda.

ORGANIGRAMA

Ciudad del Carmen, Campeche 7 de enero de 2023

Oficio N° 0001

Solicitud de Auditoria

C.P. Martha Berenice Hernández Virgilio

Auditor líder del despacho

JHABK Auditores S.A

PRESENTE

En cumplimiento de los requisitos técnicos administrativos y políticas internas de grupo comercial Chedraui S.A.B de C.V tengo a bien, solicitar los servicios profesionales de su despacho contable JHABK Auditores, para que realicen una revisión y pruebas a los registros de contabilidad y estados financieros al 31 de diciembre de 2022.

Le agradezco de antemano la atención que preste a mi solicitud, esperando su pronta respuesta.

ATENTAMENTE

______________________________

Lic. José Arturo Velázquez

Gerente general de Grupo Comercial Chedraui S.A.B de C.V

Ciudad del Carmen, Campeche a 17 de enero del 2023

PRESENTE

Es de nuestro agrado comunicarles que el despacho JHABK Auditores S.A esta dispuesto a llevar a cabo la auditoria de los estados financieros a su empresa, llevándola a cabo en periodo comprendido del primero de octubre al 3 de diciembre del 2022. La práctica se hará observando las normas vigentes tanto de la NIF como las NIA, así como también las leyes, normas técnicas y los reglamentos existentes por su parte requerimos atender a ciertas responsabilidades dentro del presente acuerdo:

• Prever toda la información contable
• Notificar al auditor del seguimiento de auditorias
• Proporcionar toda la información requerida por el equipo de auditores para poder llevar a cabo la presente evaluación
• La participación del equipo de departamento para poder llevar a cabo el buen desarrollo de la presente evaluación.

ATENTAMENTE APROBADO

C.P. Martha Berenice Hernández Virgilio

JHABK AUDITORES S.A

Entrevista preliminar

Fecha de la primera entrevista

1- identificación del cliente

1. Nombre: Grupo Comercial Chedraui S.A.B de C.V

1.  Dirección: Av. Constituyentes N° 1150 Lomas Altas, M, Hidalgo CDMX

1. Teléfono: 2288421100

1.  Actividad: Comercialización de productos a través de tiendas de autoservicios y departamentales.

2- contacto

1. ¿Quién Solicitó nuestra intervención? Juan Arturo Velázquez  

1.  ¿Quién nos puso en contacto con este nuevo cliente? Una empresa la cual contrato sus servicios.

3- Servicio

1. Tipo de auditoría solicitada: Auditoria Financiera

1.  ¿Existe alguna situación que pudiera impedir la emisión de un dictamen limpio? No

1. ¿Existen algunas restricciones al alcance de nuestra revisión? No

1. ¿Para qué desean la auditoría? acreditar que las cuentas anuales reflejan la imagen fiel de la sociedad y que la contabilidad está libre de errores.

1. ¿Desean solamente dictamen o informe intenso? Solo dictamen

1. ¿Desean qué trate algún punto en forma en especial? No

1. ¿Qué uso va a dar nuestro informe? Nos va a servir para verificar que la contabilidad que llevamos está siendo ejecutada de manera correcta

1. ¿A quién debe dirigirse el informe? A José Armando Velázquez

3-Periodo y plazo 

1. ¿Qué períodos debe cubrir la Revisión? Del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2022

1. ¿En qué fecha deben entregarse el informe?  A más tardar en el mes de marzo

1. ¿Podemos incitar nuestra revisión inmediatamente? Sí

4-Aprobación y pago de nuestros servicios 

1. ¿Quién debe aprobar la carta de convenio? Lic. José Armando Velázquez

1. ¿Tiene esa persona la capacidad legal para contestar? Sí

1. ¿quién va a pagar nuestros honorarios? La empresa Grupo Comercial Chedraui S.A.B de C.V

1. ¿A nombre de quién debe extenderse nuestros recibos de honorarios? A nombre de la empresa Grupo Comercial Chedraui S.A.B de C. V

CONTRATO DE AUDITORIA

DECLARA “EL SUJETO OBLIGADO”:

Su representada es un Organismo Público autónomo, independiente, y de carácter permanente, con personalidad jurídica y patrimonio propios, responsable de promover, difundir y garantizar en el estado y sus municipios, el acceso a la información pública, la protección de datos personales y el uso responsable de la información, en los términos que establezca la legislación de la materia  demás disposiciones que de ella emanen, en términos de lo que establecen los artículos 12 de la Constitución Política para el Estado Libre y Soberano. y 64 de la Ley de Transparencia y Acceso a la información Pública del Estado.

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