Auditoria
Enviado por yaorreal • 11 de Junio de 2015 • 656 Palabras (3 Páginas) • 128 Visitas
Auditoria de cartera
La metodología utilizada para determinar el cumplimiento del alcance en términos del acatamiento a los principios de la gestión fiscal, se hizo a través de la verificación de los procesos y procedimientos del área de cartera y aquellas que
intervienen directamente con ésta, para lo cual se realizaron entrevistas a los
funcionarios del área de cartera , inspección de documentos, circularizaciones de cartera de algunas entidades con el fin de confrontar la veracidad de los saldos registrados en la cartera de la clínica psiquiátrica el pájaro loco con corte a diciembre
31 de
El grupo auditor para verificar la razonabilidad de las cifras entregadas por el área
de cartera, procedió a conciliarlas con los estados contables así:
Conciliación Contabilidad Vs Cartera
a Diciembre 31 De
En la auditoría de cuentas cerradas al 31 de diciembre, hemos circularizado
a los clientes, que nos han contestado sin encontrar diferencias significativas respecto a lo
registrado por la empresa
Código Concepto valor
14 Deudores 22.820.813.191
Total deudores por servicios operacionales según
libro mayor de contabilidad 23.317.371.883
Saldo según informe de cartera (clientes) por edades
a 31 de diciembre de 2012 23.317.371.937
Diferencia por conciliar por concepto de servicios
operacionales -54
Es importante resaltar que los saldos reportados por el área de cartera están
debidamente conciliados con los reportados por contabilidad y se encuentran
adecuadamente registrados en el sistema de información SERVINTE, cuyo
aplicativo comenzó a operar a partir del 01 de marzo de 2012, el cual integra todas
las áreas operativas y administrativas.
Es importante enunciar que las gestiones realizadas por la ESE, quedan
documentas en archivos de Excel los cuales se encuentran en el Hospital así como
los que posee el tercero que maneja esta cartera, donde se detallan las actividades
realizadas y los resultados de las mismas, las cuales fueron verificadas por el
grupo auditor.
Circularización
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