CONCILIAION BANCARIA

• 1. Conciliación Bancaria

• 2. Consiste en hacer una confrontación del “Estado de Cuenta” enviado mensualmente por el “Banco” registrada en el Libro Mayor de la Empresa para conocer el saldo correcto y exacto que ha de tener dicha cuentaen los registros del Banco y de la Empresa

• 3. Objetivo Conocer Estado de Cuenta Bancario SALDO CORRECTO Y EXACTO se confrontan mensualmente a través Métodos Libros de la Empresa Saldos correctos o ajustados Saldos encontrados De Cuatro columnas

• 4. Cheques en tránsito Cheques devueltos Comisiones Bancarias Errores u Omisiones Cheques Fantasmas

• 5. Notas de Créditos Notas de Débito Depósitos en Tránsito Int.Ganados o Int. Gastos Lcdo. Msc. Frank A. Viña Segovia

• 6. Diferencias de Saldo DEBIDO A Errores u Omisiones Lcdo. Msc. Frank A. Viña Segovia

• 7. COMETIDOS 1. 2. 3. 4. 5. 6. AUMENTAN O DISMINUYEN LA CUENTA DE LA EMPRESA Errores numéricos de una cantidad mal registrada Números cambiados Desplazamiento del punto Anotaciones realizadas en fechas diferentes Cheques fantasmas Cheques devueltos y otros

• 8. SE DEBE TENER CLARO EMPRESA Cta Banco (Empresa XXX) + - ACTIVO CIRCULANTE Disponible PROPIEDAD DE LA EMPRESA BANCO Empresa XXX (Banco) - + PASIVO CIRCULANTE

• 9. 1. Revisar el Estado de Cuenta del Banco 2. Lo comparamos con la cuenta del “Libro Banco” de la Empresa 3. Se coteja el talón de la chequera con el Edo. de Cuenta cobrados y no cobrados (cheques en tránsito) 4. Verificación de los depósitos que aparecen en el Edo. de Cuenta con las planillas de depósito guardados por la empresa.  Depósitos en tránsito (cuando no aparecen)

• 10. 5. Se revisan NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITO en el Edo. de Cuenta y se verifican si fueron registradas en el Mayor de la empresa. 6. Corregimos posibles errores que puedan existir, tanto en el Edo. de Cuenta como en la cuenta del Mayor. 7. Se elabora la Conciliación Bancaria y verificamos el saldo completo que debe ir en el Mayor “Banco” y en el Edo. De Cuenta.

• 11. 8. Realización de los ASIENTOS DE AJUSTES, tomando la información de los libros de la empresa, para corregir errores y registrar operaciones realizadas por el Banco notificadas a través de NOTAS DE DÉBITO Y CRÉDITO.

• 12. POR SALDOS CORRECTOS O AJUSTADOS SALDOS ENCONTRADOS CUATRO COLUMNAS

• 13. BALANCE DE COMPROBACIÓN LIBRO MAYOR LIBRO DIARIO LIBRO AUXILIAR “BANCO” Talones de Cheques Relación depósitos

• 14. 1. Cheques en Tránsito 2. Cheques Defectuosos 3. Notas de Crédito: x Giros Descontados x Intereses Ganados x Giros Cobrados 1. Depósitos en transito 2. Notas de Débito: x Intereses de Descuento x Comisiones y Gtos. Cobranza x Cheques Devueltos x Giros Descontados

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