CONTABILIDAD. CONTROL DEL EFECTIVO
Enviado por Crîs Alêjó • 8 de Marzo de 2021 • Tareas • 921 Palabras (4 Páginas) • 70 Visitas
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PRUEBA TERCER PARCIAL
CONTROL DEL EFECTIVO
El día 4 de agosto del 2020 el señor Edgar Ordoñez, Auditor Interno de la Empresa “PINTEX S.A.” debidamente autorizado por el Gerente General se presenta en la oficina de caja, a fin de realizar un Arqueo de Caja General, cuya responsable es la señorita Cecilia Godoy. Una vez verificadas las autorizaciones se inicia el arqueo cuando son las 19h00 y se encuentran los siguientes valores:
BILLETES 12 billetes de 15 billetes de 50 billetes de 20 billetes de 40 billetes de | 50,00 20,00 10,00 5,00 1,00 | MONEDAS
7 monedas de 20 monedas de 24 monedas de 30 monedas de 50 monedas de 150 monedas de | 1,00 0,50 0,25 0,10 0,05 0,01 |
CHEQUES A LA VISTA
Banco Promérica cheque Nº 24785 por $ 630,00
Banco del Pacífico cheque Nº 67543 por $ 400,00
Banco Bolivariano cheque Nº 76509 por $ 250,00
POLITICAS:
- El saldo de caja el iniciar el día fue debe ser cero
- La totalidad de las ventas y otras recaudaciones del día anterior serán depositadas en el banco, excepto las monedas, de acuerdo al procedimiento que la empresa tiene para el tratamiento de efectivo.
- La empresa cuenta con detector de billetes falsos.
- Todos los descuentos por errores y multas se contabilizan como anticipo de sueldo para ser descontados en el siguiente rol de pagos.
- El testigo será Ud.
SE PIDE:
- Elaborar el acta de Arqueo ( 8 puntos)
- Elabore los asientos de ajuste, uno por uno y una vez establecido el valor conciliado de la cuenta Caja. ( 3 puntos)
NOVEDADES:
- Las ventas del día fueron de US$ 2.850,00 de acuerdo a las facturas (78 facturas) que respaldan las operaciones
- Se encontró un billete falso de $ 20,00
EMPRESA “PINTEX S.A“
ACTA DE ARQUEO DE CAJA | |||
FECHA: 4/agosto/2020 | HORA: 19h00 | ||
CUSTODIO: Chrisopher Moreno
| DELEGADO: Edgar Ordoñez
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EFECTIVO | |||
CANTIDAD | DENOMINACION/DETALLE | VALOR | |
MONEDAS | |||
7 | monedas de 1,00 | 7,00 | |
20 | monedas de 0,50 | 10,00 | |
24 | monedas de 0,25 | 6,00 | |
30 | monedas de 0,10 | 3,00 | |
50 | monedas de 0,05 | 2,50 | |
150 | monedas de 0,01 | 1,50 | |
SUBTOTAL | 30 | ||
BILLETES | |||
12 | Billetes de 50,00 | 600,00 | |
15 | Billetes de20,00 | 280,00 | |
50 | Billetes de 10,00 | 500,00 | |
20 | Billetes de 5,00 | 100,00 | |
40 | Billetes de 1,00 | 40,00 | |
| SUBTOTAL | 1.540 | |
CHEQUES | |||
N ° 24785 | Banco Promerica | 630,00 | |
N ° 67543 | Banco del Pacifico | 400,00 | |
N ° 76509 | Banco Bolivariano | 250,00 | |
| SUBTOTAL | 1.280 | |
| TOTAL SUMAN | 2.850 | |
COMPROBANTES | |||
FECHA | TIPO DE COMPROBANTE | BENEFICIARIO | VALOR |
SUBTOTAL | 0,00 | ||
TOTAL PRESENTADO | 2.850 | ||
SALDO CONTABLE | 2.850 | ||
DIFERENCIA FALTANTE | -0,00 | ||
El efectivo y comprobantes, cuyos valores ascienden a $2.850, fueron contados en mi presencia se encontró un billete faltante y no se encontró ningún faltante | |||
CAJERO DELEGADO TESTIGO |
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