CUENTAS POR COBRAR E INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
Enviado por Hernández Martínez Oscar Arturo • 7 de Diciembre de 2021 • Exámen • 347 Palabras (2 Páginas) • 111 Visitas
INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACION
UNIDAD SANTO TOMAS
UNIDAD DE APRENDIZAJE. - CICLO FINANCIERO A CORTO PLAZO
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL [pic 1][pic 2]
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN UNIDAD “SANTO TOMAS”
UNIDAD DE APRENDIZAJE
CICLO FINANCIERO A CORTO PLAZO
UNIDAD TEMATICA
UNIDAD TEMATICA IV. CUENTAS POR COBRAR E INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
EVALUCION DE APRENDIZAJE
N°20: 4. 1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
4.2. CLASIFICACIÓN
4.2.1. DE ACUERDO A SU DISPONIBILIDAD
4.2.2. DE ACUERDO A SU ORIGEN
4.2.3. CON GARANTÍA INDIVIDUAL
NOMBRE ALUMNO: Hernández Martínez Oscar Arturo
NUMERO DE BOLETA: 2021401374
GRUPO: 2CM10
NOMBRE DEL PROFESOR: CP. MA. De la Cruz Silvia Moreno May
FECHA DE ENTREGA: 07 de diciembre del 2021
CALIFICACIÓN:
OBSERVACIÓNES:
EVALUACION DE APRENDIZAJE: # 20
EJERCICIO No. 1
Valuatiny, S.A. el día 9 del mes de noviembre, realizo dos ventas de mercancía a crédito comercia a Iris, S. A. la primera por $15,000.00 más, IVA, y la segunda por $35,200.00, mas IVA, de acuerdo con las facturas 569 y 570, respectivamente, y a Comercial Srylus, S. A., le vendió mercancía por $45.700.00, mas IVA, con pagaré núm. 78 a 45 días. Valuatiny a la fecha un saldo en la cuenta de clientes de $89,600.00, de los cuales 12% corresponde a a empresa Iris, S. A.
SE PIDE:
- Registro en diario de las operaciones
- Elaboración de los auxiliares de clientes y documentos por cobrar
- Elaboración del mayor de clientes
- Registro contable en libro diario
- Registro contable de las operaciones
FECHA | CONCEPTO | PARCIAL | DEBE | HABER |
-1- CLIENTES Iris S.A. Ventas IVA trasladado Venta de mercancías a crédito comercial a Iris SA factura 569 y 570 | 58,232.00 | 58,232.00 | 50,200.00 8,032.00 | |
Documentos por cobrar Srtlus, S. A. Ventas IVA trasladado Venta de mercancía a crédito con garantía documental a 45 días a Srylus, S.A. según pagare 78 | 53,012.00 | 45,700.00 7,312.00 |
- Se pasa al libro mayor, a las cuentas control de clientes y documentos por cobrar
Cuenta 1004/Clientes | LIBRO MAYOR | Folio 24 | ||||
FECHA | REFERENCIA | SUBCUENTA | CONTRACUENTA | DEBE | HABER | SALDO |
Saldo | 78,848.00 | |||||
23 | Iris S.A. | 10,752.00 | 89,600.00 | |||
Pd 1 | 23 | Iris S.A. | 58,232.00 | 147,832.00 |
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