Catalogo Minimo Contablidad Bancaria Tarea 1

Tarea 1

Catálogo mínimo

El objetivo de esta tarea es que aplique el manejo del catálogo mínimo en un caso específico correspondiente a la contabilidad bancaria.

Instrucciones: Lea con atención los movimientos del Banco del Sur, S. A. B., que se presentan a continuación y desarrolle lo que se solicita, para ello tenga presente los elementos estudiados en la unidad.

El Banco del Sur, S.A. B., inicia operaciones con las siguientes aportaciones de sus socios. Se pide registrar los movimientos en asientos de diario.

Los saldos iníciales con los que el banco abre sus operaciones son los siguientes:

Caja $ 200,000.00

Bancos $ 1’800,000.00

Mobiliario: $ 800,000.00

Cuentas de ahorro $ 300,000.00

Cuentas de cheques $ 800,000.00

1. El banco realiza un depósito en efectivo en cuenta de cheques por la cantidad de $35,000.00.

2. Depósito de un cheque de una cuenta del mismo banco por la cantidad de $60,000.00.

3. Pago de un cheque por la cantidad de $20,300.00.

4. Un cuentahabiente depositó un cheque por la cantidad de 5,000 dólares, en ese momento el dólar está a $12.70 a la compra y $13.20 a la venta , por tal motivo se le cobraron $200.00 más IVA por gastos de cobranza.

5. Certificación de un cheque por la cantidad de $30,600.00, cobrando una comisión de $100.00 más IVA, que será cargada a la cuenta del cliente.

6. Se hizo un cargo a un cliente por la cantidad de $100.00 más IVA por cheques expedidos.

7. El banco compra a un cuentahabiente 10 onzas troy , en ese momento la onza está a la compra en $100.00 y a la venta en $110.00.

8. El banco compra 800€ al tipo de cambio de $17.90 a un cliente.

9. Se presenta un cliente en ventanilla para vender un centenario, que en ese momento está a la compra en $14,500.00 y a la venta en $16,000.00.

10. Nuestro corresponsal de Guadalajara nos informa que el Sr. Juan Hernández se presentará a cobrar un giro por la cantidad de $30,300.00.

11. El banco vende 400€, que había comprado a $17.90.

12. Nuestros depósitos en bancos, manejados en una cuenta de cheques, nos paga $10,000.00 de intereses, por lo que nos retienen $500.00 de ISR.

a. Identifique los números de cuenta que corresponden a cada una de las operaciones siguientes.

b. Indique con una X si se cargará o abonará la cuenta

Registro contable

Cuenta Subcuenta 1 Debe Haber

1102 Bancos 35000

2101 Depositos de Exijibilidad In 35000

Cuenta Subcuenta 2 Debe Haber

1102 Bancos 60000

2101 Depositos de Exijibilidad In 60000

Cuenta Subcuenta 3 Debe Haber

2101 Depositos de Exijibilidad In 203000

1101 Caja 20300

Cuenta Subcuenta 4 Debe Haber

7800000 Otras cuentas de registro 66000

cuenta acreedora de registro 66000

1101 Caja 232

5390 Otras comisiones y tarifas cobradas 200

240107 Impuesto al valor agregado 32

Cuenta Subcuenta 5 Debe Haber

1102 Cheques Certificados 30600

2101 Depositos de Exijibilidad In 30600

1101 Caja 116

5390 Otras comisiones y tarifas cobradas 100

240107 Impuesto al valor agregado 16

Cuenta Subcuenta 6 Debe Haber

1102 Bancos 100

2101 Depositos de exigibilidad inmediata 100

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