Ciclos transaccionales en la empresa
Enviado por Mauricio Morales • 4 de Diciembre de 2017 • Apuntes • 366 Palabras (2 Páginas) • 172 Visitas
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Campus Chiapas.
Control Interno de la Empresa
Actividad:
Actividad 6 – Ciclos transaccionales
Alumno:
Jesús Gerardo Morales Espinosa.
7mo semestre.
Licenciatura en administración.
Generación 2014 – 2018
Tuxtla Gutiérrez, Chiapas. 04 diciembre de 2017.
Ciclos transaccionales en la empresa
Instrucciones: Analiza dos ciclos transaccionales y tres procesos de la empresa
Ciclo transaccional | Objetivos | Componente | Procedimientos | Riesgo |
Pago a proveedores | Saldar deudas con los proveedores | Entorno de control | En el momento de la emisión de cheques y autorizaciones de pago vía transferencias, estas se requieres de dos firmas o claves de autorización de los responsables del área para que el cheque o la trasferencia pueda tener validez. Para ello las facturas deben cumplir con el expediente de soporte. | El mal uso y desvío de recursos |
Recepción de facturas y verificación de validez | Verificar que sea una factura valida y se pase a pago | Entorno de control | Se reciben los archivos xml y pdf. La responsable de recibirlos verifica en nuestro portal de proveedores la validez de los documentos. El portal de proveedores cuenta con una función en la que se enlaza con el SAT para verificar la legitimidad del documento. Una vez comprobada su legitimidad. Se procede a pago. | Que los documentos de la compra sea legitima. Evitamos inflar los gastos, desvío de recursos, entre otras actividades ilegales, incluso lavado de dinero. |
Procesos | |
Controles claves u operativos | Controles de apoyo o soporte |
Envasado, las maquinas envasadoras de productos deben contar con empaques disponibles para recibir el cemento. El personal deberá estar pendiente de las tolvas que suministran el producto y las tolvas del empaque. Para la línea de envase sería costoso. | El departamento de producción debe estar coordinado con el departamento de envase, realizar una eficiente comunicación de las cantidades producidas llevará al envase eficiente. Así como una perfecta sincronía con el proveedor de envases que también debe tener disponibilidad para surtir el envase en las cantidades solicitadas. |
El departamento de extracción, y el manejo de explosivos. Se debe coordinar la cantidad adecuada de explosivos a suministrar, así como el manejo de ello. | Secretaria de la defensa nacional realiza labores de supervisión, así como certificación de actividades para su uso. |
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