Conocer de qué manera se están aprovechando los recursos económicos que se asignan al área de producción.
FilosoficorianEnsayo28 de Enero de 2016
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Objetivo | Objetivo | Meta | Indicador |
Evaluar la distribución de los recursos económicos de la empresa INDUGRAF | Conocer de qué manera se están aprovechando los recursos económicos que se asignan al área de producción. | La empresa INDUGRAF mensualmente para ejercer sus operaciones registra un gasto de $15,000 mensuales lo que se busca es conocer es la correcta distribución y aprovechamiento de los recursos asignados al área d producción. | ECONOMIA EFICIENCIA |
Determinar el grado de capacidad de los colaboradores del área de producción de la empresa INDUGRAF. | Los colaboradores de la empresa INDUGRAF ejercen sus funciones en base a sus capacidades adquiridas, por experiencia y estudios realizados. | La empresa INDUGRAF ejerce un proceso riguroso de selección y contratación para que de esta manera se cumpla las exigencias de la empresa, además de capacitar a sus colaboradores de manera continua para mantenerlos al tanto en la industria gráfica. | EQUIDAD ETICA EFICACIA |
Aplicaremos COSO I Y PRINCIPIOS DE CONTROL INTERNO
CONTROL INTERNO | PREGUNTAS | INSTRUMENTO |
Ambiente de Control | ¿Cree usted que la gerente asigna autoridad y responsabilidad a sus colaboradores? | Cuestionario |
Evaluación del riesgo | ¿Conoce usted como colaborador los objetivos de la empresa además de sus riesgos internos y externos? | Cuestionario |
Actividades de control | ¿Existe coordinación entre cada uno de los departamentos de la empresa? | Cuestionario |
Información y comunicación | ¿Comparte la gerencia de manera oportuna y a tiempo información acerca de los cambios operacionales y actividades financieras con sus colaboradores? | Cuestionario |
Supervisión y monitoreo | ¿Se supervisa y monitorea el proceso de producción de cada colaborador? | Cuestionario |
Responsabilidad delimitada | ¿Están definidas las actividades que cada colaborador debe ejercer? | Cuestionario |
Instrucciones por escrito. | ¿Se les comunica a los colaboradores las políticas y procedimientos que se deben seguir dentro de la empresa? | Cuestionario |
Selección de personal hábil y capacitado | ¿Cumple con el perfil de su puesto de trabajo cada colaborador? | Cuestionario |
Capacitación Continua | ¿Ha recibido capacitación por parte de la empresa para poder alcanzar los objetivos institucionales? | Cuestionario |
Vacaciones y rotación de personal | ¿Se le otorgan vacaciones al personal según dispone la ley? | Cuestionario |
Cauciones | ¿Cuenta cada colaborador con un seguro de vida en caso de una emergencia laboral? | Cuestionario |
Uso de dispositivos de Seguridad | ¿Cuenta la empresa con sistemas de seguridad para protección y control de sus equipos? | CUESTIONARIO |
N° | PREGUNTA | RESPUESTA | OBSERVACIOES | ||
SI | NO | N/A | |||
1 | ¿Cree usted que la gerente asigna autoridad y responsabilidad a sus colaboradores? | ||||
2 | ¿Conoce usted como colaborador los objetivos de la empresa además de sus riesgos internos y externos? | ||||
3 | ¿Existe coordinación entre cada uno de los departamentos de la empresa? | ||||
4 | ¿Comparte la gerencia de manera oportuna y a tiempo información acerca de los cambios operacionales y actividades financieras con sus colaboradores? | ||||
5 | ¿Se supervisa y monitorea el trabajo de cada colaborador? | ||||
6 | ¿Están definidas las actividades que cada colaborador debe ejercer? | ||||
7 | ¿Se les comunica a los colaboradores las políticas y procedimientos que se deben seguir dentro de la empresa? | ||||
8 | ¿Ha recibido capacitación por parte de la empresa para poder alcanzar los objetivos institucionales? | ||||
9 | ¿Se le otorgan vacaciones al personal según dispone la ley? | ||||
10 | ¿Cuenta cada colaborador con un seguro de vida en caso de una emergencia laboral? | ||||
11 | ¿Cuenta la empresa con sistemas de seguridad para protección y control de sus equipos? |
PROGRAMA DE AUDITORIA
ENTIDAD AUDITADA: INDUGRAF
Objetivo
Fortalecer en la ciudadanía y en las entidades públicas y privadas capacidades para identificar los riesgos”
Nº | DESCRIPCIÓN | REF. PAPEL DE TRABAJO | ELABORADO POR | FECHA |
Objetivos | ||||
1 | Evaluar el Control Interno de la empresa INDUGRAF | |||
2 | Evaluar la correcta distribución de los recursos económicos de la empresa INDUGRAF. | |||
3 | Determinar el grado de capacidad de los colaboradores del área de producción de la empresa INDUGRAF. | |||
Procedimientos Generales | ||||
1.1 | Aplicación de los Principios de Control Interno. | |||
1.2 | Aplicación de componentes del COSO I. | |||
2.1 | Uso de indicadores de gestión. | |||
3.1 | Utilización de indicadores de gestión. | |||
3.2 | Técnicas y prácticas de auditoría. | |||
Procedimientos Específicos | ||||
1.1.1 | Determinar los principios del Control Interno aplicar. | ANALISIS | ||
1.1.2 | Elaborar el cuestionario del control interno | CUESTIONARIO | ||
1.1.3 | Determine las áreas a investigar | NOMINA | ||
1.1.4 | Aplicación de cuestionarios de control interno a los colaboradores | CUESTIONARIO | ||
1.1.5 | Tabulación de datos | CUADROS ESTADISTICOS | ||
1.1.6 | Interpretación de resultados obtenidos | TABULACION | ||
1.1.7 | interpretación de los datos | INFORME | ||
1.2.1 | Selección de componentes del COSO I | ANÁLISIS | ||
1.2.2 | Estructurar el cuestionario del control interno | CUESTIONARIO | ||
1.2.3 | Determinar las áreas a investigar | NOMINA | ||
1.2.4 | Aplicación de cuestionarios de control a las áreas seleccionadas | CUESTIONARIO | ||
1.2.5 | Tabulación de datos | CUADROS ESTAFISTICOS | ||
1.2.6 | Interpretación de resultados obtenidos | TABULACION DE RESULTADOS | ||
1.1.7 | Redactar la interpretación de los datos | INFORME | ||
2.1.1 | Obtención de información necesaria | ESTADOS FINANCIEROS | ||
2.1.2 | Utilización del indicador de eficacia | |||
2.1.3 | Obtención de resultados de acuerdo a los indicadores. | INTERPRETACION | ||
2.1.4 | Interpretación de resultados de los indicadores. | COMPROBACION | ||
2.1.5 | Realización de un informe final para la toma de decisiones. | INFORME | ||
3.1.1 | Obtención de información necesaria sobre los cursos dados. | ETADOS FINANCIEROS | ||
3.1.2 | Utilización del indicador de eficacia. | COMPUTACION | ||
3.1.3 | Obtención de resultados de acuerdos a los indicadores. | COMPUTACION | ||
3.1.4 | Interpretación de resultados de los indicadores. | INTERPRETACION | ||
3.1.5 | Realización de un informe final para la toma de decisiones. | INFORME | ||
3.2.1 | Realización de técnica de verificación ocular y escrita. | DOCUMENTOS | ||
Nº | ACTIVIDADES | MES 1 No. días | MES 2 No. días | MES 3 No. días | TOTAL DIAS |
PRIMERA ETAPA | |||||
1 | Recopilación de información del Control Interno de la empresa INDUGRAF | ||||
2 | Evaluar la Eficiencia de INDUGRAF | ||||
3 | Evaluar si se capacita a los trabajadores de INDUGRAF | ||||
SEGUNDA ETAPA | |||||
4 | Determine los principios del Control Interno aplicar. | ||||
5 | Estructure el cuestionario del control interno | ||||
6 | Determine las áreas a investigar |
| |||
7 | Aplicación de cuestionarios de control a las áreas seleccionadas | ||||
8 | Tabulación de datos | ||||
9 | Interpretación de resultados obtenidos | ||||
11 | Selección de componentes del COSO I | ||||
12 | Estructurar el cuestionario del control interno | ||||
13 | Determine las áreas a investigar |
| |||
14 | Aplicación de cuestionarios de control a las áreas seleccionadas |
| |||
15 | Tabulación de datos | ||||
16 | Interpretación de resultados obtenidos |
| |||
17 | interpretación de los datos |
| |||
18 | Obtención de información | ||||
19 | Utilización del indicador de economía y eficiencia, economía y equidad. |
| |||
20 | Obtención de resultados de acuerdos a los indicadores. | ||||
21 | Interpretación de resultados de los indicadores. | ||||
22 | Realización de informe | ||||
23 | Obtención de información necesaria sobre los cursos de capacitación otorgados. | ||||
24 | Utilización del indicador de eficacia | ||||
25 | Obtención de resultados de acuerdos a los indicadores. | ||||
26 | Interpretación de resultados de los indicadores. | ||||
27 | Realización de un informe final para la toma de decisiones. | ||||
28 | Realización de técnica de verificación ocular y escrita. | ||||
TERCERA ETAPA | |||||
29 | Elaboración de la hoja de resumen de hallazgo de auditoría | ||||
30 | Redacción de comentarios, conclusiones y recomendaciones | ||||
31 | Presentación del borrador del Informe | ||||
TOTAL |
OBJETIVO EMPRESA INDUGRAF
Nuestra compañía tiene un claro objetivo desde su fundación: ofrecer a nuestros clientes las soluciones gráficas a sus necesidades. Este objetivo, lo hemos conseguido desde el inicio de nuestra actividad mediante la realización de un producto de calidad, esto requiere un exhaustivo seguimiento de todos nuestros procesos productivos; el asesoramiento en la creatividad y el diseño del producto, la minuciosa ejecución del trabajo de impresión, los retoques del acabado y la seriedad y el riguroso cumplimiento de los plazos de entrega.
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