Contabilidad Administrativa

Tarea 1

Administración financiera de efectivo

Individual

Instrucciones: Lea los siguientes planteamientos y resuelva lo que se le solicita.

1. La empresa ZAZ, S.A., lo ha contratado como administrador financiero para definir la política de efectivo óptima. El departamento de finanzas le informa que el nivel de desembolso de efectivo para el próximo año se estima en $500,000.00.

Un estudio del departamento de contabilidad sobre el comportamiento de los costos permitió determinar que el costo de reposición del efectivo es de $400.00 y la tasa de interés de valores negociables es de 6%.

a. Determine el mínimo de la función de costos aplicando el modelo de Baumol.

500000*R = 500000*6% Resultado: $ 30000

b. Calcule los costos totales equivalentes al saldo óptimo de efectivo y desarrolle una justificación explicando las causas del comportamiento de los costos totales equivalentes.

Cm= (Q/2)*R Cm= (30000/2)*6% Cm= $ 900 Costos totales: $ 7566

CP= (500000/30000)*400 CP= $ 6666

Las causas del comportamiento de los costos totales equivalentes son a razón de que el costo de retención es de $900 a razón de un mínimo de $ 30000 acordado a razón del monto de inversión que se pretende destinar y el porcentaje de rentabilidad que se pretende obtener, sumado con el total del costo fijo que se estima en virtud de un monto de inversión de $ 500000 con un costo de reposición de $ 400.

c. Evalúe, mediante la determinación de los costos totales, si la empresa viene trabajando actualmente con un saldo de efectivo equivalente al 50% del óptimo.

No, ya que el saldo efectivo es de $ 30000 y la determinación de costos totales es de $ 7566 lo que representan el %25 del saldo efectivo ideal acordado.

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