Determine el ISR a pagar del siguiente caso La Sultana, S.A. de C.V.
Enviado por Eddu100814 • 18 de Abril de 2018 • Informes • 341 Palabras (2 Páginas) • 345 Visitas
Determine el ISR a pagar del siguiente caso
La Sultana, S.A. de C.V. tuvo ingresos en el ejercicio 2017 por 48,750,000. Las devoluciones sobre ventas representaron el 3% de las ventas totales, y los descuentos del 2%. Las compras en el ejercicio ascendieron a 21,225,000, los fletes pagados por las mercancías recibidas fueron por 287,500. El inventario final fue por un monto de 5,731,000 y el inicial fue por 16,800,000.
Los saldos de cuentas por cobrar del 2017 fueron por 4,500,000 de enero a marzo, 3,800,000 de abril a junio, 5,350,000 de julio a septiembre y 4,000,000 en el último trimestre. Los saldos de las cuentas por pagar en los primeros dos trimestres estuvieron en un 75% más que el valor de las cuentas por cobrar, en el tercer trimestre 80% más que el valor de las CXC y en el cuarto trimestre ya eran del doble. En 2015 sufrió una perdida la cual ya está actualizada a dic 2016 por 1,288,000.
Los activos con que cuenta son los siguientes: Equipo de oficina por 5,925,000 adquirido el 30 de junio de 2015 el cual deprecia contablemente 12% anual. Equipo de cómputo por 3,725,000 adquirido el 30 de mayo de 2015, el cual deprecia contablemente 35% anual. Equipo de transporte para ejecutivos (3 BMW por $800,000 cada uno) adquiridos el 30 de abril de 2015 los cuales deprecia contablemente el 30% anual. Equipo de reparto consistente en 3 camionetas pickup por 700,000 c/u adquiridas el 31 de marzo de 2015, El cual deprecia contablemente 30% anual.
Rentas pagadas por el uso del local por 1,500,000 (todos los impuestos incluidos)
Honorarios a profesionales por 1,000,000 ( todos los impuestos incluidos)
Sueldos pagados por 5,000,000. Seguros para cobertura contra daños, robo e inundaciones por 200,000 A los bienes, en los cuales se incluye 50,000 para los BMW.
Donativos por 30,000 a la secundaria Porfirio Díaz con validez oficial de estudios.
La utilidad fiscal del 2016 fue de 200,000 y los ingresos nominales por 30,000,000. En el 2017 los ingresos de cada mes fueron por 4,062,500.
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