EMPRESA “ABC” S.A CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ACTIVOS FIJOS
Enviado por Anabel070290 • 21 de Diciembre de 2015 • Apuntes • 428 Palabras (2 Páginas) • 5.170 Visitas
EMPRESA “ABC” S.A[pic 1]
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO[pic 2]
ACTIVOS FIJOS
EMPRESA “ABC” | ||||||
MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGO Y CONFIANZA | AUDITOR: G.3 | |||||
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO | FECHA: 15/07/2014 | |||||
N. | PREGUNTAS | PONDERACION | RESPUESTAS | CALIFICACION | OBSERVACION | |
SI | NO | |||||
ACTIVOS FIJOS | PT | CT | ||||
SUMAN: | 0-10 | |||||
AMBIENTE DE CONTROL | ||||||
1 | Existe una adecuado comunicación entre departamentos | 0-10 | NO | 0 | Falta de comunicación oportuna | |
2 | La alta administración tiene una adecuada comunicación con todas las áreas departamentales. | 0-10 | NO | 0 | Falta de comunicación por parte de la organización. | |
3 | Existe personal capacitado en cada departamento de la empresa. | 0-10 | NO | 0 | La área de logística no cuenta con un sistema adecuado para la adquisición de maquinaria | |
Se asigna responsabilidades para tratar objetivos departamentales. | 0-10 | NO | 0 | Los empleados no cumplen con las actividades designadas. | ||
VALORACION DE RIESGO | 0 | |||||
5 | Cada departamento cuenta con una planificación estratégica. | 0-10 | SI | 10 | ||
6 | La documentación necesaria es conocida oportunamente en cada departamento. | 0-10 | NO | 0 | La documentación llega a destiempo para el control | |
ACTIVIDAD DE CONTROL | 0-10 | 0 | ||||
7 | Existe una coordinación suficiente entre la gerencia y los departamentos | 0-10 | NO | 0 | La alta administración carece de una adecuada información con sus empleados | |
8 | Se lleva el control de las actividades realizadas. | 0-10 | NO | 0 | Los departamentos carecen de un control interno | |
9[pic 3] | El departamento de producción cuenta con un seguro que respalde sus maquinarias. | 0-10 | NO | 0 | La maquinaria no cuenta con un seguro que lo respalde.[pic 4] | |
10 | Se evalúa constantemente el buen funcionamiento de la maquinaria. | 0-10 | NO | 0 | Las maquinarias no son evaluados constantemente | |
INFORMACION Y COMUNICACION | ||||||
11 | Existe un sistema adecuado para verificar la adquisición de activos fijos. | 0-10 | NO | 0 | La empresa carece de sistemas para el control de maquinaria. | |
12 | Se utiliza canales de información en cada uno de los departamentos de la organización. | 0-10 | NO | 0 | Los departamentos carecen de una adecuada información. | |
13 | Se utiliza la información como herramienta de supervisión. | 0-10 | SI | 10 | ||
SEGUIMIENTO Y MONITOREO | ||||||
14 | Existe un departamento de control interno en la organización. | 0-10 | NO | 0 | La organización carece de un departamento de control Interno. Ω H 1 | |
15 | Existe un monitoreo de las acciones programadas por parte de la administración. | 0-10 | SI | 10 | ||
16 | Se evalúa constantemente las actividades realizadas por el personal. | 0-10 | NO | 0 | Las actividades realizadas por los personales no se verifican a diario | |
CALIFICACION TOTAL DE LOS COMPONENTES | ||||||
CALIFICACION TOTAL: CT | 30 | |||||
PONDERACION TOTAL: PT | 160 | |||||
NIVEL DE CONFIANZA: NC CT/PT*100 NC = (30/160)*100 | 18.75% | |||||
NIVEL DE RIESGO: RI 100% - NC% RI = 100% - ·18.75% | 81.25% |
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