Cuestionario Control Interno

9.-) Presente un cuestionario que contenga 20 preguntas referidas a la evaluación del sistema de control interno para cada empresa analizada.

El contador de las estrellas abusó de la confianza de sus clientes, por esto obtuvo acceso sin ningún grado de dificultad, a la información de cuentas corrientes entre otros, dado su conocimiento, tenía clara de las falencias de control interno de sus asesorados.

Cuestionario:

1. ¿Existe un contrato que indique las funciones a desarrollar?, ¿está firmado?, ¿es claro y preciso?

2. ¿Se encuentran en el contrato claramente definidas las responsabilidades?

3. ¿Quién realiza los pagos y los cobros?

4. ¿Es controlada la correlatividad de los formularios?

5. ¿Existe prueba de la contabilización de los servicios?

6. ¿Incluyen las boletas / facturas los impuestos legales correspondientes?, ¿Las boletas / facturas llevan especificado o glosa del servicio prestado?

7. ¿Se entrega un informe de los movimientos contables?, ¿Con que frecuencia?

8. ¿Se realizan conciliaciones bancarias todos los días?, ¿se revisan los ingresos y egresos en las cuentas corrientes?

9. ¿Se revisan periódicamente los saldos de cuentas corrientes?

10. ¿Se confirma el pago de cuentas por cobrar, por pagar?

11. ¿Cómo se cancelan los servicios de contabilidad?, ¿Se revisa este pago?

12. ¿Existe un archivo (carpeta) con los contratos (con 3ros) que se han ejecutado y que se estén ejecutando en el momento?

13. ¿Queda reflejado por escrito la recepción de estos documentos (contratos) por parte del contador?

14. ¿Las renovaciones de documentos quién las realiza?

15. ¿Hay un correcto control de fechas, para que no se pase el día de vencimiento?, ¿Hay un libro de vencimientos?

16. ¿Los pagos por cobrar son revisadas periódicamente?

17. ¿Se efectúa el arqueo de custodia de documentos, con que periodicidad?, ¿Hay constancia escrita?

18. ¿Existe medida de protección y seguridad contra pérdida, robo, incendio de documentos?

19. ¿Las obligaciones (pagos) se registran contablemente?

20. ¿Se realizan constancias autorizadas de ingresos, remuneraciones, transferencias?

21. ¿Existe un archivo con los respaldos de liquidaciones

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