ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO
Chepy PiedraPráctica o problema19 de Mayo de 2018
5.777 Palabras (24 Páginas)149 Visitas
3. ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO
El estudio Económico - Financiero se inicia con la determinación de los recursos necesarios para realizar efectivamente la operación de la empresa; para ello debemos calcular el capital de trabajo, la inversión fija, los gastos pre operativos y otros gastos; todos ellos deberán calendarizarse para saber el momento exacto en que deben ser adquiridos y de ésta manera programar los flujos de efectivo respectivos.
El estudio Económico - Financiero deberá demostrar que el proyecto puede realizarse con los recursos financieros disponibles. Asimismo, se debe examinar la conveniencia de comprometer los recursos financieros en el proyecto, en comparación con otras posibilidades que se conozcan de colocación.
3.1 Presupuesto del costo de producción
El Proyecto de está diseñado para laborar un turno de doce horas de trabajo de lunes a sábado.
CUADRO No. 1
PRESUPUESTO DE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN
PRESUPUESTO DEL GASTO DE OPERACIÓN | ||||||
CONCEPTO | AÑOS | |||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Energía Eléctrica Consumo Bimestral 800 KW X $ 3.46 C/KW.= $ 2,768.00 MENSUAL | 0 | $ 33.216,00 | $ 36.537,60 | $ 40.191,36 | $ 44.210,50 | $ 48.631,55 |
Agua tarifa al mes | 0 | $ 47.736,00 | $ 52.509,60 | $ 57.760,56 | $ 63.536,62 | $ 69.890,28 |
Renta $8,000 X 12 = $96,000 | 0 | $ 96.000,00 | $ 105.600,00 | $ 116.160,00 | $ 127.776,00 | $ 140.553,60 |
Telefonía e Internet | 0 | $ 6.228,00 | $ 6.850,80 | $ 7.535,88 | $ 8.289,47 | $ 9.118,41 |
Lavador y acomodador $160.00 x 2 x 30 $9,600.00 | 0 | $ 9.600,00 | $ 10.560,00 | $ 11.616,00 | $ 12.777,60 | $ 14.055,36 |
TOTAL | 0 | $192.780,00 | $ 212.058,00 | $ 233.263,80 | $ 256.590,18 | $ 282.249,20 |
Estimación basada en el Estudio de Mercado y el Estudio Técnico
3.2 Presupuesto de los costos administrativos
Dentro de los costos administrativos se está considerando como se muestra en el cuadro 2 con una tasa de inflación del 10% anual a partir del segundo año:
CUADRO No, 2
COSTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO | AÑOS | |||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Encargada $200*12= $ 72,000 | 0 | $72.000,00 | $79.200,00 | $87.120,00 | $95.832,00 | $105.415,20 |
Contador bimestral $300.00 x 12 $1,800.00 | 0 | $1.800,00 | $1.980,00 | $2.178,00 | $2.395,80 | $2.635,38 |
CÁLCULO SUBT. PARA PRESTACIONES | 0 | $73.800,00 | $81.180,00 | $89.298,00 | $98.227,80 | $108.050,58 |
MAS 35% PARA PRESTACIONES | 0 | $25.830,00 | $28.413,00 | $31.254,30 | $34.379,73 | $37.817,70 |
TOTAL |
| $99.630,00 | $109.593,00 | $120.552,30 | $132.607,53 | $145.868,28 |
3.3 Presupuesto de los costos de venta
Para el cálculo de los costos de venta se consideró los gastos que con llevan a la propaganda, para dar a conocer nuestro producto como se muestra en el cuadro No. 3
CUADRO No, 3
COSTOS DE VENTA
PRESUPUESTO DE LOS GASTOS DE VENTA | ||||||
CONCEPTO | AÑOS | |||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
GASTOS DE PUBLICIDAD Anual |
| $700,00 | $770,00 | $847,00 | $931,70 | $1.024,87 |
TOTAL |
| $700,00 | $770,00 | $847,00 | $931,70 | $1.024,87 |
3.4 Costos totales
En el cuadro No. 4 se muestran los rubros que conforman los costos totales dentro de los cuales se contemplan los gastos de venta, costos de producción, sueldos y gastos administrativos
CUADRO No, 4
COSTOS TOTALES
| PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERECION TOTALES | |||||
CONCEPTO | AÑOS | |||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
GASTOS DE OPERACIÓN | 0 | 148.066,00 | $322.421,00 | $354.663,10 | $390.129,41 | $ 429.142,35 |
SUELDOS | 0 | $ 99.630,00 | $ 81.180,00 | $ 89.298,00 | $ 98.227,80 | $ 108.050,58 |
GASTOS DE VENTA | 0 | $700,00 | $ 770,00 | $ 847,00 | $ 931,70 | $ 1.024,87 |
TOTAL: | 0 | 248.396,00 | 404.371,00 | 444.808,10 | 489.288,91 | 538.217,80 |
IMPORTE TOTAL POR MES | $20.699,67 | |||||
FINANCIAMIENTO NECESARIO EN 6 MESES | $124.198,00 |
3.5 Costos y gastos financieros
Costos y gastos financieros dentro de estos vamos a considerar el pago de los intereses que generen el préstamo que se pretende adquirir con el fideicomiso del apoyo del gobierno del estado mediante el Programa de Pyme´s., el cual generará un gasto del diez por ciento de interés anual y que serán pagados junto con un abono a principal.
...