ESTUDIO FINACIERO- The Urban Cupcakes
Enviado por Sergio Pinzon • 29 de Agosto de 2017 • Informes • 344 Palabras (2 Páginas) • 67 Visitas
ESTUDIO FINACIERO- The Urban Cupcakes
Se desea mirar la viabilidad de la empresa The Urban Cupcakes. La idea es montar un negocio de cupcakes con una variedad en sus sabores en donde se aplicara la metodología justo a tiempo (comprar o producir solo lo que se necesita y cuando se necesita). Supondremos que nuestra empresa contara con 3 inversionistas y tendremos la siguiente información:
- El horizonte de planificación de nuestra empresa de cupcakes The Urban Cupcakes será de 4 años, en el primero año se realizaran todas las inversiones que lleguen a ser necesarias, luego el proyecto funcionara durante 2 años y se liquidara al siguiente año.
- Liquidacion de los equipos 40% del valor inicial
- Nuestro proyecto requiere de las siguientes inversiones:
- Equipos $740.000
- Gastos de administración y montajes $4´260.000
- Capital de trabajo $25´000.000
- Los inversionistas harán un aporte de 30´000.000 y las necesidades adicionales se cubren.
- Tasa impositiva del 30% (impuesto sobre la renta)
- Capacidad:
- Año 1: 50%
- Año 2: 100%
- Los activos se desprecian en 2 años y los intangibles se difieren a 2 años
A continuación se mostraran los análisis financieros de nuestra empresa:
The Urban Cupcakes Balances generales | ||||
Año | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
Caja | $ 25.000.000,00 | $ 25.000.000,00 | $ 25.000.000,00 | $ 25.000.000,00 |
Diferidos | $ 4.260.000,00 | $ 4.260.000,00 | $ 4.260.000,00 | $ 1.704.000,00 |
Total Activos Corrientes | $ 29.260.000,00 | $ 29.260.000,00 | $ 29.260.000,00 | $ 26.704.000,00 |
Maquinaria y Equipo | $ 740.000,00 | $ 740.000,00 | $ 740.000,00 | $ 740.000,00 |
Total Activos Fijos | $ 740.000,00 | $ 740.000,00 | $ 740.000,00 | $ 740.000,00 |
TOTAL ACTIVOS | $ 30.000.000,00 | $ 30.000.000,00 | $ 30.000.000,00 | $ 27.444.000,00 |
Impuestos por pagar | $ - | $ 1.690.200,00 | $ 3.925.800,00 | $ - |
Total Pasivos Corrientes | $ - | $ 1.690.200,00 | $ 3.925.800,00 | $ - |
TOTAL PASIVOS | $ - | $ 1.690.200,00 | $ 3.925.800,00 | $ - |
Capital | $ 30.000.000,00 | $ | $ 17.830.020,00 | $ 27.444.000,00 |
Utilidades Retenidas | $ - | $ 3.549.420,00 | $ 8.244.180,00 | $ - |
Total Patrimonio | $ 30.000.000,00 | $ 28.309.800,00 | $ 26.074.200,00 | $ 27.444.000,00 |
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO | $ 30.000.000,00 | $ 30.000.000,00 | $ 30.000.000,00 | $ 27.444.000,00 |
Año | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
Ventas | $ - | $ 43.200.00,00 | $ 76.320.000,00 | $ - |
Costos Mercancía vendida (CMV) | $ - | $ 30.492.000,00 | $ 56.160.000,00 | $ - |
UTILIDAD BRUTA | $ - | $ 12.708.000,00 | $ 20.160.000,00 | $ - |
Gastos de Ventas | $ - | $ 7.074.000,00 | $ 7.074.000,00 | $ - |
UTILIDAD OPERATIVA | $ - | $ 5.634.000,00 | $ 13.086.000,00 | $ - |
Gastos financieros | $ - | $ - | $ - | $ - |
Otros Egresos | $ - | $ - | $ - | $ - |
Utilidad antes de impuesto | $ - | $ 5.634.000,00 | $ 13.086.000,00 | $ - |
Impuestos (30%) | $ - | $ 1.690.200,00 | $ 3.925.800,00 | $ - |
UTILIDAD NETA (Después de impuesto) | $ - | $ 3.943.800,00 | $ 9.160.200,00 | $ - |
RESERVA LEGAL (10%) | $ - | $ 394.380,00 | $ 916.020,00 | $ - |
UTILIDAD POR DISTRIBUIR | $ - | $ 3.549.420,00 | $ 8.244.180,00 | $ - |
DEPRECIACION | $ - | $ 370.000,00 | $ 370.000,00 | $ - |
AMORTIGUACION DIFERIDOS | $ - | $ 2.130.000,00 | $ 2.130.000,00 | $ - |
RESERVA LEGAL | $ - | $ 394.380,00 | $ 916.020,00 | $ - |
FLUJO DE PRODUCCION | $ - | $ 6.443.800,00 | $ 11.660.200,00 | $ - |
...