Ejercicios Arqueo de caja Los Almacenes Éxitos S.A

mccccTRATAMIENTO DEL EFECTIVO

ARQUEO DE CAJA

EJERCICIO DE APLICACIÓN

Los Almacenes Éxitos S.A., al 25 de mayo 2xxx, se realiza un arqueo sorpresivo de caja, siendo las siguientes novedades[pic 1]

Cheques:        1 Banco del Pichincha                                        32.000.00

                1 banco del Pacifico (Posfechado)                        24.000.00

Novedades encontradas reportadas a la gerencia que afectaron a los registros:

1 billete falsificado de $50.00 cuyo valor asume la empresa, por no tener la seguridad respectiva[pic 2]

1 cheque de banco de pacifico posfechado

Las transacciones efectuadas en el libro caja son las siguientes:

[pic 3][pic 4]

Se pide:

1.- Realizar el auxiliar del libro Efectivo/caja.

2.- Elaborar el acta de arqueo

3.- Contabilizar en el Libro Diario el sobrante o faltante, y las novedades encontradas, si hay faltante asume el cajero y será descontado en la siguiente remuneración.

PRACTICA 1

La empresa CARMER Cía Ltda, con fecha 2 de febrero del 2xxx, procede a realizar el arqueo de caja, al Sr. Antonio Cañar

Con los siguientes datos realice el libro auxiliar de Caja

[pic 5]

Novedades:

• Los cheques del Banco del Pichincha y de BanEcuador estar posfechados
• De existir Faltante se le descontara directamente al cajero
• Un billete de $10 salió falso, asume la empresa, por no tener las seguridades del caso.

Se pide:

• Realizar el Libro Auxiliar de caja
• Realizar la Acta de arqueo de Caja
• Registrar en el Libro Diario las novedades encontradas

PRACTICA 2

Con los siguientes datos que corresponde a las novedades encontradas en la caja de la Srta. Patricia Barzola, de la empresa CARGO S.A. realizado el día 8 de Junio del año 2XXX a las 17h30

[pic 6]

Saldo contabilizado al terminar el 07-06-2XXX                $   300

Recaudaciones del día no contabilizados:

Por Ventas                                                $4.500

Por cobranzas a Clientes                                $   345

Otras recaudaciones: servicios prestados                   $120

Notas:

• Entre los billetes de $ 5.00 se encontró un billete falso. Puesto que este fue recibido por probada negligencia del custodio se le cargará a su cuenta y será deducido de su próxima remuneración. Entre los billetes de $ 1.00 se encontró uno destruido, la empresa asume está perdida
• La política interna sobre faltante establece una multa al custodio por un equivalente al 10% sobre el valor del faltante, el cual será descontado en la quincena inmediata
• En caso de sobrantes, se registrará provisionalmente como ingreso por aclarar hasta detectar la razón de; excedente
• El cheque de; Baco de austro por $ 435 esta posfechado, por tanto, será reclasificado

Se pide:

• Elaborar el acta de arqueo de caja
• Registrar los ingresos y pagos de; día y las novedades según acta de arqueo hasta determinar el nuevo saldo contable de caja
• Determinar la diferencia existente (si hubiere y aplicar las políticas de la empresa

PRACTICA 3:         

El 22 de mayo del 2XXX, se decide realizar el arqueo de caja en la empresa MI ESPACIO S.A., los resultados fueron los siguientes:

• Dinero encontrado:

Monedas Fraccionarias:                                         Cheques:

...