Ejercicios Arqueo de caja Los Almacenes Éxitos S.A
Enviado por Sebastian Molina • 1 de Febrero de 2023 • Apuntes • 1.402 Palabras (6 Páginas) • 44 Visitas
mccccTRATAMIENTO DEL EFECTIVO
ARQUEO DE CAJA
EJERCICIO DE APLICACIÓN
Los Almacenes Éxitos S.A., al 25 de mayo 2xxx, se realiza un arqueo sorpresivo de caja, siendo las siguientes novedades[pic 1]
Cheques: 1 Banco del Pichincha 32.000.00
1 banco del Pacifico (Posfechado) 24.000.00
Novedades encontradas reportadas a la gerencia que afectaron a los registros:
1 billete falsificado de $50.00 cuyo valor asume la empresa, por no tener la seguridad respectiva[pic 2]
1 cheque de banco de pacifico posfechado
Las transacciones efectuadas en el libro caja son las siguientes:
[pic 3][pic 4]
Se pide:
1.- Realizar el auxiliar del libro Efectivo/caja.
2.- Elaborar el acta de arqueo
3.- Contabilizar en el Libro Diario el sobrante o faltante, y las novedades encontradas, si hay faltante asume el cajero y será descontado en la siguiente remuneración.
PRACTICA 1
La empresa CARMER Cía Ltda, con fecha 2 de febrero del 2xxx, procede a realizar el arqueo de caja, al Sr. Antonio Cañar
Con los siguientes datos realice el libro auxiliar de Caja
Febrero 2. | Saldo al 31 de enero 2xxx | 10000 |
Febrero 2. | Ventas según varias facturas | 2200 |
Febrero 2. | El Sr. Ángel Ponce nos cancela factura | 2000 |
Febrero 2. | El Sr Luis Vargas nos abona factura | 700 |
Febrero 2. | En el Banco del pacifico deposito | 8000 |
Febrero 2. | Deposito en el banco Guayaquil | 3000 |
Febrero 2. | Cancelamos factura al proveedor | 1000 |
[pic 5]
Novedades:
- Los cheques del Banco del Pichincha y de BanEcuador estar posfechados
- De existir Faltante se le descontara directamente al cajero
- Un billete de $10 salió falso, asume la empresa, por no tener las seguridades del caso.
Se pide:
- Realizar el Libro Auxiliar de caja
- Realizar la Acta de arqueo de Caja
- Registrar en el Libro Diario las novedades encontradas
PRACTICA 2
Con los siguientes datos que corresponde a las novedades encontradas en la caja de la Srta. Patricia Barzola, de la empresa CARGO S.A. realizado el día 8 de Junio del año 2XXX a las 17h30
[pic 6]
Saldo contabilizado al terminar el 07-06-2XXX $ 300
Recaudaciones del día no contabilizados:
Por Ventas $4.500
Por cobranzas a Clientes $ 345
Otras recaudaciones: servicios prestados $120
Notas:
- Entre los billetes de $ 5.00 se encontró un billete falso. Puesto que este fue recibido por probada negligencia del custodio se le cargará a su cuenta y será deducido de su próxima remuneración. Entre los billetes de $ 1.00 se encontró uno destruido, la empresa asume está perdida
- La política interna sobre faltante establece una multa al custodio por un equivalente al 10% sobre el valor del faltante, el cual será descontado en la quincena inmediata
- En caso de sobrantes, se registrará provisionalmente como ingreso por aclarar hasta detectar la razón de; excedente
- El cheque de; Baco de austro por $ 435 esta posfechado, por tanto, será reclasificado
Se pide:
- Elaborar el acta de arqueo de caja
- Registrar los ingresos y pagos de; día y las novedades según acta de arqueo hasta determinar el nuevo saldo contable de caja
- Determinar la diferencia existente (si hubiere y aplicar las políticas de la empresa
PRACTICA 3:
El 22 de mayo del 2XXX, se decide realizar el arqueo de caja en la empresa MI ESPACIO S.A., los resultados fueron los siguientes:
- Dinero encontrado:
Monedas Fraccionarias: Cheques:
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