El Gaucho Veloz Registro Contable De Operaciones U2
Isoeck25 de Febrero de 2014
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EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
DIARIO GENERAL
Folio: 1
Mes de: Enero de 2010
Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
- A -
4 0120 Bancos 600,000.00
0130 Clientes 200,000.00
0160 Inventario 1,000,000.00
0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00
0240 Equipo de Reparto 600,000.00
1101 Proveedores 320,000.00
1130 Acreedores Diversos 280,000.00
2100 Capital Social 2,400,000.00
2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00
Asiento de apertura del ejercicio 2010
- 1 -
4 0250 Equipo de Transporte 440,000.00
0120 Bancos 120,000.00
1130 Acreedores Diversos 320,000.00
Compra de equipo de transporte
A la página núm. 2 3,440,000.00 3,440,000.00
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DIARIO GENERAL
Folio: 2
Mes de: Enero de 2010
Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm. 1 3,440,000.00 3,440,000.00
- 2 -
6 4001 Compras 400,000.00
1101 Proveedores 400,000.00
Compra de mercancías a crédito
- 3 -
6 4001 Gastos sobre Compras 20,000.00
0120 Bancos 20,000.00
Gastos sobre Compras anteriores
- 4 -
11 1101 Proveedores 40,000.00
4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
Devolución de merc. al proveedor
- 5 -
12 0120 Bancos 800,000.00
0140 Documentos por Cobrar 400,000.00
3001 Ventas 1,200,000.00
Venta de mercancías
A la página núm. 3 5,100,000.00 5,100,000.00
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DIARIO GENERAL
Folio: 3
Mes de: Enero de 2010
Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm. 2 5,100,000.00 5,100,000.00
- 6 -
12 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00
0140 Documentos por Cobrar 48,000.00
Bonificación del 4% sobre ventas
- 7 -
14 1101 Proveedores 320,000.00
0120 Bancos 304,000.00
4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
Pago anticipado de nuestro adeudo
- 8 -
15 0120 Bancos 400,000.00
0130 Clientes 200,000.00
3001 Ventas 600,000.00
Venta de mercancías
- 9 -
18 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00
0130 Clientes 32,000.00
Rebaja sobre Venta del día 15 ene
A la página núm. 4 6,100,000.00 6,100,000.00
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DIARIO GENERAL
Folio: 4
Mes de: Enero de 2010
Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm. 3 6,100,000.00 6,100,000.00
- 10 -
20 0101 Caja 192,000.00
3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00
0130 Clientes 200,000.00
Pago anticipado de nuestro cliente
- 11 -
22 4001 Compras 800,000.00
0120 Bancos 560,000.00
1120 Documentos por Pagar 240,000.00
Compra de mercancías
- 12 -
25 4001 Gastos sobre Compras 28,000.00
0101 Caja 28,000.00
Gastos sobre Compra de mercancías
- 13 -
27 0360 Papelería y Artículos de Escritorio 8,000.00
0101 Caja 8,000.00
Compra en efectivo de papelería
A la página núm.5 7,136,000.00 7,136,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
DIARIO GENERAL
Folio: 5
Mes de: Enero de 2010
Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm.4 7,136,000.00 7,136,000.00
- 14 -
29 0330 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00
0120 Bancos 240,000.00
Pago anticipado de un año de renta
- T 1 -
30 3001 Ventas 48,000.00
3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00
Traspaso de cierre de período
- T 2 -
30 3001 Ventas 32,000.00
3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00
Traspaso de cierre de período
- T 3 -
30 3001 Ventas 8,000.00
3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00
Traspaso de cierre de período
A la página núm. 6 7,464,000.00 7,464,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
DIARIO GENERAL
Folio: 6
Mes de: Enero de 2010
Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm. 5 7,464,000.00 7,464,000.00
- T 4 -
30 4001 Compras 48,000.00
4001 Gastos sobre Compras 48,000.00
Traspaso de cierre de período
- T 5 -
30 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
4001 Compras 40,000.00
Traspaso de cierre de período
- T 6 -
30 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
4001 Compras 16,000.00
Traspaso de cierre de período
- T 7 -
30 0160 Inventarios 80,000.00
4001 Compras 80,000.00
Traspaso de cierre de período
A la página núm. 7 7,648,000.00 7,648,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
DIARIO GENERAL
Folio: 7
Mes de: Enero de 2010
Fecha Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la página núm. 6 7,648,000.00 7,648,000.00
- T 8 -
30 4001 Compras 1,000,000.00
0160 Inventarios 1,000,000.00
Traspaso de cierre de período
- T 9 -
30 3001 Ventas 1,712,000.00
9001 Pérdidas y Ganancias 1,712,000.00
Traspaso de cierre de período
- T 10 -
30 9001 Pérdidas y Ganancias 2,112,000.00
4001 Compras 2,112,000.00
Traspaso de cierre de período
- T 11 -
30 2202 Utilidad o Pérdida del Ejercicio 400,000.00
9001 Pérdidas y Ganancias 400,000.00
Traspaso de cierre de período
A la página núm. 8 12,872,000.00 12,872,000.00
UNIDAD II
Con datos del libro diario, registra los traspasos y saldos faltantes en las celdas amarillas. Recuerda que en cuentas deudoras se suman los cargos y se restan los abonos. En cuentas acreedoras se restan los cargos y se suman los abonos. Ver ejemplos.
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 001
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00
4-Ene Equipo de Transporte 1 12 120,000.00 480,000.00
6-Ene Gastos sobre Compras 3 16 20,000.00 460,000.00
12-Ene Ventas 5 19 800,000.00 1,260,000.00
14-Ene Proveedores 7 5 304,000.00 956,000.00
15-Ene Ventas 8 19 400,000.00 1,356,000.00
22-Ene Compras 11 13 560,000.00 796,000.00
29-Ene Rentas Pagadas por Anticipado 14 15 796,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Folio: 002
2100 CAPITAL SOCIAL
Ejercicio: 2010
Asiento Folio Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
4-Ene Varias A ----- 2,400,000.00 2,400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
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