Registro Contable de Operaciones, empresa "Muebles Vargas, S.A. de C.V."
Enviado por Zurita2020 • 6 de Agosto de 2020 • Prácticas o problemas • 1.570 Palabras (7 Páginas) • 93 Visitas
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Registro contable de operaciones
La empresa "Muebles Vargas, S.A. de C.V.", efectuó diversas operaciones mercantiles durante el pasado mes de septiembre de 2018. En su registro de contabilidad tuvo saldos finales del mes de agosto, mismos que consideró como saldos iniciales para el mes de septiembre a efecto de registrarlos como tales.
Saldos iniciales:
- Caja $17,000.00
- Banco $280,000.00
- Clientes $78,300.00
- Mobiliario y equipo $240,000.00
- Proveedores $180,000.00
- Inventarios $120,000.00
Listado de operaciones realizadas durante el mes de septiembre de 2018, por la Mueblería:
1) Se compraron seis escritorios ejecutivos de oficina, mismos que se pagaron mediante transferencia bancaria por un importe de $42,000.00
2) Se pagó a un proveedor la cantidad de $28,500.00 vía transferencia bancaria, a cuenta de un deudo contraído con tal empresa.
3) Un cliente nos paga mediante transferencia bancaria parte de su adeudo. El pago es por $27,250.00
4) Se deposita en la Caja Chica de la entidad, la suma de $8,000.00; tal reposición del fondo se efectúa vía retiro bancario.
5) Adquirimos mercancías con un valor de $112,000.00, para lo cual se realiza una transferencia bancaria.
¿qué tipo es? De entidad
La empresa "Muebles Vargas, S.A. de C.V." es una sociedad de anónima con capital variable
SALDO INICIAL | ||||
FECHA | CODIGO | DETALLE Y CUENTA | DEBE | HABER |
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| ACTIVO |
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01/09/2018 | 0101 | CAJA | $ 17,000.00 |
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| 0120 | BANCOS | $ 280,000.00 |
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| 0130 | CLIENTES | $ 78,300.00 |
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| 115 | INVENARIOS | $ 120,000.00 |
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| 0230 | MOVILIARIO Y EQUIPO | $ 240,000.00 |
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| PASIVO |
|
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| 1101 | PROVEEDORES |
| $ 180,000.00 |
| 21 | CAPITAL |
| $ 555,300.00 |
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SALDO |
|
| $ 735,300.00 | $ 735,300.00 |
1) Se compraron seis escritorios ejecutivos de oficina, mismos que se pagaron mediante transferencia bancaria por un importe de $42,000.00 | ||||||
FECHA | CODIGO | DETALLE Y CUENTA | DEBE | HABER | ||
02/03/2018 | 0230 | MOVILIARIO Y EQUIPO | $ 42,000.00 |
| ||
| 0120 | BANCO |
| $ 42,000.00 | ||
SALDO |
|
| $ 42,000.00 | $ 42,000.00 | ||
2) Se pagó a un proveedor la cantidad de $28,500.00 vía transferencia bancaria, a cuenta de un deudo contraído con tal empresa. | ||||||
FECHA | CODIGO | DETALLE Y CUENTA | DEBE | HABER | ||
05/03/2018 | 1101 | PROVEEDORE | $ 28,500.00 |
| ||
| 0120 | BANCO |
| $ 28,500.00 | ||
SALDO |
|
| $ - | $ - | ||
3) Un cliente nos paga mediante transferencia bancaria parte de su adeudo. El pago es por $27,250.00 | ||||||
FECHA | CODIGO | DETALLE Y CUENTA | DEBE | HABER | ||
09/03/2018 | 0130 | CLIENTES |
| $ 27,250.00 | ||
| 0120 | BANCO | $ 27,250.00 |
| ||
SALDO |
|
| $ 27,250.00 | $ 27,250.00 | ||
4) Se deposita en la Caja Chica de la entidad, la suma de $8,000.00; tal reposición del fondo se efectúa vía retiro bancario. | ||||||
FECHA | CODIGO | DETALLE Y CUENTA | DEBE | HABER | ||
13/03/2018 | 0120 | BANCO |
| $ 8,000.00 | ||
| 0101 | CAJA CHICA | $ 8,000.00 |
| ||
SALDO |
|
| $ 8,000.00 | $ 8,000.00 | ||
5) Adquirimos mercancías con un valor de $112,000.00, para lo cual se realiza una transferencia bancaria. | ||||||
FECHA | CODIGO | DETALLE Y CUENTA | DEBE | HABER | ||
16/03/2018 | 0160 | MERCANCIA | $ 112,000.00 |
| ||
| 0120 | BANCO |
| $ 112,000.00 | ||
SALDO |
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| $ 112,000.00 | $ 112,000.00 | ||
SALDO FINAL | ||||||
FECHA | CODIGO | DETALLE Y CUENTA | MD | MA | SD | SA |
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| ACTIVO |
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01/03/2018 | 0101 | CAJA | $ 25,000.00 |
| $ - |
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| 0120 | BANCOS | $ 307,250.00 | $ 190,500.00 | $ 116,750.00 |
|
| 0130 | CLIENTES | $ 78,300.00 | $ 27,250.00 | $ 51,050.00 |
|
| 115 | INVENARIOS | $ 120,000.00 |
| $ 120,000.00 |
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| 0230 | MOVILIARIO Y EQUIPO | $ 282,000.00 |
| $ 282,000.00 |
|
| 0160 | MERCANCIA | $ 112,000.00 |
| $ 112,000.00 |
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| PASIVO |
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|
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| 1101 | PROVEEDORES | $ 28,500.00 | $ 180,000.00 |
| -$ 151,500.00 |
| 21 | CAPITAL |
| $ 833,300.00 |
| $ 833,300.00 |
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|
SALDO |
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| $ 953,050.00 | $ 1,231,050.00 | $ 681,800.00 | $ 681,800.00 |
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